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北边特科技:审计报告

时间:2019-01-10 08:04来源:[db:来源] 作者:[db:作者] 点击:
上海北边特科技股份拥有限公司 审计报告 天 职 业 字 [2017]941 号 目 录 审计报告 1 2016 年度财政报表 3 2016 年度财政报表脚注 15 侵犯资产拉亏空表 编制单位:上海北边特科技股份拥有限

  上海北边特科技股份拥有限公司 审计报告 天 职 业 字 [2017]941 号 目 录 审计报告 1 2016 年度财政报表 3 2016 年度财政报表脚注 15 侵犯资产拉亏空表 编制单位:上海北边特科技股份拥有限公司 2016年12月31日 金额单位:元 项 目 期末了余额 期初余额 脚注编号 活触动资产 钱币资产 288,490,352.98 101,110,373.83 六、1 △结算备付金 △拆卸出产资产 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 64,898,761.54 46,929,586.40 六、2 应收账款 201,449,513.44 189,215,417.01 六、3 预付款 120,299,547.69 85,520,241.06 六、4 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同预备金 应收儿利 应收股利 其他应收款 13,422,620.92 4,118,392.26 六、5 △买进入返特价而沽金融资产 存放货 163,864,638.38 140,398,309.25 六、6 瓜分为持拥有待特价而沽的资产 壹年内届期的匪活触动资产 其他活触动资产 205,665,971.93 六、7 活触动资产算计 1,058,091,406.88 567,292,319.81 匪活触动资产 △发放存贷款及垫款 却供出产特价而沽金融资产 持拥有到届期投资 临时应收款 临时产权投资 投资性房地产 永恒资产 467,775,149.05 327,894,792.83 六、8 在建工程 135,832,752.62 111,484,367.80 六、9 工程物质 永恒资产清算 消费性生物质产 油气资产 拥有形资产 102,360,642.71 92,143,546.21 六、10 开辟顶出产 商誉 长收听候摊费 面提交延所得税资产 2,984,462.52 1,938,871.48 六、11 其他匪活触动资产 533,748.64 六、12 匪活触动资产算计 708,953,006.90 533,995,326.96 资 产 尽 计 1,767,044,413.78 1,101,287,646.77 法定代理人:靳坤 掌管会计师工干担负人:徐鸿飞 会计师机构担负人:郁露青 3 侵犯资产拉亏空表(续) 编制单位:上海北边特科技股份拥有限公司 2016年12月31日 金额单位:元 项 目 期末了余额 期初余额 脚注编号 活触动拉亏空 短期借款 183,500,000.00 235,000,000.00 六、13 △向中银行借款 △吸取存贷款及同性存贷款 △拆卸入资产 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融 拉亏空 衍生金融拉亏空 应付票据 130,240,223.22 182,221,859.91 六、14 应付账款 108,871,562.96 79,117,387.90 六、15 预收款 680,027.72 六、16 △卖出产回购金融资产款 △应付顺手续费及行佣 应付员工薪酬 16,016,148.74 8,374,131.42 六、17 应交税费 6,232,901.68 2,342,883.70 六、18 应付儿利 335,813.36 406,152.10 六、19 应付股利 其他应付款 11,533,943.15 5,683,640.20 六、20 △应付分保账款 △保管合同预备金 △代劳动买进卖证券款 △代劳动接销证券款 瓜分为持拥有待特价而沽的拉亏空 壹年内届期的匪活触动拉亏空 313,584.00 14,281,057.67 六、21 其他活触动拉亏空 活触动拉亏空算计 457,724,204.83 527,427,112.90 匪活触动拉亏空 临时借款 16,000,000.00 六、22 应付债券 就中:优先股 永续债 临时应付款 345,312.45 六、23 临时应付员工薪酬 专项应付款 估计拉亏空 面提交延进款 26,406,930.45 28,484,965.52 六、24 面提交延所得税拉亏空 其他匪活触动拉亏空 匪活触动拉亏空算计 26,752,242.90 44,484,965.52 负 债 合 计 484,476,447.73 571,912,078.42 所拥有者权利 股本 131,307,557.00 110,040,000.00 六、25 其他权利器 就中:优先股 永续债 本钱公积 889,136,546.36 184,037,359.24 六、26 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 19,376,292.39 16,377,629.91 六、27 △普透风险预备 不分派盈利 229,880,349.36 207,257,615.24 六、28 归属于母亲公司所拥有者权利算计 1,269,700,745.11 517,712,604.39 微少半股东方权利 12,867,220.94 11,662,963.96 所拥有者权利算计 1,282,567,966.05 529,375,568.35 拉亏空及所拥有者权利算计 1,767,044,413.78 1,101,287,646.77 法定代理人:靳坤 掌管会计师工干担负人:徐鸿飞 会计师机构担负人:郁露青 4 侵犯盈利表 编制单位:上海北边特科技股份拥有限公司 2016年度 金额单位:元 项 目 本期突发额 上期突发额 脚注编号 壹、营业尽顶出产 800,512,601.38 706,624,840.99 就中: 营业顶出产 800,512,601.38 706,624,840.99 六、29 △儿利顶出产 △已赚保费 △顺手续费及行佣顶出产 二、营业尽本钱 737,538,148.89 650,624,402.39 就中:营业本钱 602,214,470.63 545,895,236.10 六、29 △儿利顶出产 △顺手续费及行佣顶出产 △退保金 △赔付顶出产净额 △提保管合同预备金净额 △保单花红顶出产 △分保费 税金及附加以 4,416,072.06 2,822,023.40 六、30 销特价而沽费 18,897,229.69 16,808,717.99 六、31 办费 96,962,431.29 61,330,777.88 六、32 财政费 10,501,196.33 19,870,338.06 六、33 资产减值损违反 4,546,748.89 3,897,308.96 六、35 加以:公允价变募化进款(损违反以“-”号堵列) 投资进款 2,187,835.62 46,468.87 六、34 就中:楹联营企业和合营企业的投资进款 △汇兑进款(损违反以“-”号堵列) 叁、营业盈利(载余以“-”号堵列) 65,162,288.11 56,046,907.47 加以: 营业外面顶出产 8,597,819.54 3,242,342.11 六、36 就中:匪活触动资产处理利得 38,642.32 32,945.95 六、36 减:营业外面顶出产 7,771,085.10 517,018.80 六、37 就中:匪活触动资产处理损违反 7,423,269.70 450,147.41 六、37 四、盈利尽和(载余尽和以“-”号堵列) 65,989,022.55 58,772,230.78 减:所得税费 9,018,520.86 10,718,206.78 六、38 五、净盈利(净载余以“-”号堵列) 56,970,501.69 48,054,024.00 就中:被侵犯方在侵犯前完成的净盈利 归属于母亲公司所拥有者的净盈利 55,766,244.71 46,434,289.63 微少半股东方损更加 1,204,256.98 1,619,734.37 六、其他概括进款的税后净额 归属母亲公司所拥有者的其他概括进款的税后净额 (壹) 以后不能重分类进损更加的其他概括进款 1.重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产的变募化 2.权利法下在被投资单位不能重分类进损更加的其他概括进款中享拥局部份额 (二) 以后将重分类进损更加的其他概括进款 1.权利法下在被投资单位以后将重分类进损更加的其他概括进款中享拥局部份额 2.却供出产特价而沽金融资产公允价变募化损更加 3.持拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽金融资产损更加 4.即兴金流动量套期损更加的拥有效片断 5.外面币财政报表折算差额 6.其他 归属于微少半股东方的其他概括进款的税后净额 七、概括进款尽和 56,970,501.69 48,054,024.00 归属于母亲公司所拥有者的概括进款尽和 55,766,244.71 46,434,289.63 归属于微少半股东方的概括进款尽和 1,204,256.98 1,619,734.37 八、每股进款 (壹) 根本每股进款 0.46 0.43 什七、1 (二) 稀释每股进款 0.46 0.43 什七、1 法定代理人:靳坤 掌管会计师工干担负人:徐鸿飞 会计师机构担负人:郁露青 5 侵犯即兴金流动量表 编制单位:上海北边特科技股份拥有限公司 2016年度 金额单位:元 项 目 本期突发额 上期突发额 脚注编号 壹、经纪活触动产生的即兴金流动量: 销特价而沽商品、供劳动政收到的即兴金 812,829,225.43 730,385,024.88 △客户存贷款和同性寄存贷款净添加以额 △向中银行借款净添加以额 △向其他金融机构拆卸入资产净添加以额 △收到原保管合同保费得到的即兴金 △收到又保管事情即兴金净额 △保户储金及投资款净添加以额 △处理以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产净添加以额 △收受儿利、顺手续费及行佣的即兴金 △拆卸入资产净添加以额 △回购事情资产净添加以额 收到的税费返还 959,601.82 465,241.61 收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 9,919,083.66 21,736,507.90 六、39 经纪活触动即兴金流动入小计 823,707,910.91 752,586,774.39 购置商品、接受劳动政顶付的即兴金 572,631,191.31 511,672,503.89 △客户存贷款及垫款净添加以额 △寄存放中银行和同性款净添加以额 △顶付原保管合同赔付款的即兴金 △顶付儿利、顺手续费及行佣的即兴金 △顶付保单花红的即兴金 顶付给员工以及为员工顶付的即兴金 126,638,891.49 105,465,222.66 顶付的各项税费 58,695,629.66 42,643,496.88 顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 36,931,294.00 24,907,656.99 六、39 经纪活触动即兴金流动出产小计 794,897,006.46 684,688,880.42 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 28,810,904.45 67,897,893.97 六、40 二、投资活触动产生的即兴金流动量: 收回投资收到的即兴金 得到投资进款收到的即兴金 395,164.39 46,468.87 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产收回的即兴金净额 880,260.97 231,934.27 处理儿分店及其他营业单位收到的即兴金净额 收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 六、39 投资活触动即兴金流动入小计 1,275,425.36 278,403.14 购建永恒资产、拥有形资产和其他临时资产顶付的即兴金 241,320,584.18 116,264,341.16 投资顶付的即兴金 200,000,000.00 △质押存贷款净添加以额 得到儿分店及其他营业单位顶付的即兴金净额 顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 六、39 投资活触动即兴金流动出产小计 441,320,584.18 116,264,341.16 投资活触动产生的即兴金流动量净额 -440,045,158.82 -115,985,938.02 叁、筹资活触动产生的即兴金流动量: 吸取投资收到的即兴金 724,535,086.14 51,127,100.00 就中:儿分店吸取微少半股东方投资收到的即兴金 得到借款收到的即兴金 323,000,000.00 362,600,000.00 △发行债券收到的即兴金 收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 18,790,588.87 12,726,750.42 六、39 筹资活触动即兴金流动入小计 1,066,325,675.01 426,453,850.42 发顶帐政顶付的即兴金 402,500,000.00 319,100,000.00 分派股利、盈利或偿付儿利顶付的即兴金 43,660,184.98 42,325,512.08 就中:儿分店顶付给微少半股东方的股利、盈利 顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 2,763,900.00 2,775,502.94 六、39 筹资活触动即兴金流动出产小计 448,924,084.98 364,201,015.02 筹资活触动产生的即兴金流动量净额 617,401,590.03 62,252,835.40 四、汇比值变募化对即兴金的影响 3,232.36 15,510.51 五、即兴金及即兴金等价物净添加以额 206,170,568.02 14,180,301.86 六、40 加以:期初即兴金及即兴金等价物的余额 49,908,810.32 35,728,508.46 六、40 六、期末了即兴金及即兴金等价物余额 256,079,378.34 49,908,810.32 六、40 法定代理人:靳坤 掌管会计师工干担负人:徐鸿飞 会计师机构担负人:郁露青 6 侵犯股东方权利变募化表 编制单位:上海北边特科技股份拥有限公司 2016年度 金额单位:元 本期金额 归属于母亲公司股东方权利 项 目 其他权利器 其他概括 微少半股东方权利 所拥有者权利算计 股本 本钱公积 减:库存放股 专项储藏 载余公积 △普透风险预备 不分派盈利 优先股 永续债 其他 进款 壹、去年岁末了余额 110,040,000.00 184,037,359.24 16,377,629.91 207,257,615.24 11,662,963.96 529,375,568.35 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 相畅通把持下企业侵犯 其他 二、当年年底余额 110,040,000.00 184,037,359.24 16,377,629.91 207,257,615.24 11,662,963.96 529,375,568.35 叁、当年增减变募化金额(增添以以“-”号堵列) 21,267,557.00 705,099,187.12 2,998,662.48 22,622,734.12 1,204,256.98 753,192,397.70 (壹)概括进款尽和 55,766,244.71 1,204,256.98 56,970,501.69 (二)所拥有者参加和增添以本钱 21,267,557.00 705,099,187.12 726,366,744.12 1.所拥有者参加的普畅通股 21,267,557.00 701,844,832.91 723,112,389.91 2.其他权利器持拥有者参加股本 3.股份顶付计入股东方权利的金额 3,254,354.21 3,254,354.21 4.其他 (叁)盈利分派 2,998,662.48 -33,143,510.59 -30,144,848.11 1.提载余公积 2,998,662.48 -2,998,662.48 2.提普透风险预备 3.对所拥有者(或股东方)的分派 -30,144,848.11 -30,144,848.11 4.其他 (四)所拥有者权利外面部结转 1.本钱公积转增本钱(或股本) 2.载余公积转增本钱(或股本) 3.载余公积补养偿载余 4.结转重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产所产生的变募化 5.其他 (五)专项储藏提和运用 1.当年提 2.当年运用 (六)其他 四、当年岁末了余额 131,307,557.00 889,136,546.36 19,376,292.39 229,880,349.36 12,867,220.94 1,282,567,966.05 法定代理人:靳坤 掌管会计师工干担负人:徐鸿飞 会计师机构担负人:郁露青 7 侵犯股东方权利变募化表(续) 编制单位:上海北边特科技股份拥有限公司 2016年度 金额单位:元 上期金额 归属于母亲公司股东方权利 项 目 其他权利器 其他概括 △普透风险准 微少半股东方权利 所拥有者权利算计 股本 本钱公积 减:库存放股 专项储藏 载余公积 不分派盈利 优先股 永续债 其他 进款 备 壹、去年岁末了余额 106,670,000.00 136,280,259.24 10,000,795.08 190,667,560.44 10,043,229.59 453,661,844.35 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 相畅通把持下企业侵犯 其他 二、当年年底余额 106,670,000.00 136,280,259.24 10,000,795.08 190,667,560.44 10,043,229.59 453,661,844.35 叁、当年增减变募化金额(增添以以“-”号堵列) 3,370,000.00 47,757,100.00 6,376,834.83 16,590,054.80 1,619,734.37 75,713,724.00 (壹)概括进款尽和 46,434,289.63 1,619,734.37 48,054,024.00 (二)所拥有者参加和增添以本钱 3,370,000.00 47,757,100.00 51,127,100.00 1.所拥有者参加的普畅通股 3,370,000.00 47,757,100.00 51,127,100.00 2.其他权利器持拥有者参加股本 3.股份顶付计入股东方权利的金额 4.其他 (叁)盈利分派 6,376,834.83 -29,844,234.83 -23,467,400.00 1.提载余公积 6,376,834.83 -6,376,834.83 2.提普透风险预备 3.对股东方(或股东方)的分派 -23,467,400.00 -23,467,400.00 4.其他 (四)所拥有者权利外面部结转 1.本钱公积转增本钱(或股本) 2.载余公积转增本钱(或股本) 3.载余公积补养偿载余 4.结转重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产所产生的变募化 5.其他 (五)专项储藏提和运用 1.当年提 2.当年运用 (六)其他 四、当年岁末了余额 110,040,000.00 184,037,359.24 16,377,629.91 207,257,615.24 11,662,963.96 529,375,568.35 法定代理人:靳坤 掌管会计师工干担负人:徐鸿飞 会计师机构担负人:郁露青 8 资产拉亏空表 编制单位:上海北边特科技股份拥有限公司 2016年12月31日 金额单位:元 项 目 期末了余额 期初余额 脚注编号 活触动资产 钱币资产 278,747,155.53 76,220,284.94 △结算备付金 △拆卸出产资产 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金 融资产 衍生金融资产 应收票据 60,029,827.60 36,134,586.40 应收账款 140,330,896.89 118,492,687.91 什六、1 预付款 41,738,928.88 49,714,020.88 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同预备金 应收儿利 应收股利 其他应收款 196,478,798.48 135,063,202.48 什六、2 △买进入返特价而沽金融资产 存放货 91,611,173.49 77,176,590.92 瓜分为持拥有待特价而沽的资产 壹年内届期的匪活触动资产 其他活触动资产 201,792,671.23 活触动资产算计 1,010,729,452.10 492,801,373.53 匪活触动资产 △发放存贷款及垫款 却供出产特价而沽金融资产 持拥有到届期投资 临时应收款 临时产权投资 115,820,000.00 105,820,000.00 什六、3 投资性房地产 永恒资产 280,562,834.28 169,166,573.32 在建工程 97,516,788.48 100,910,729.63 工程物质 永恒资产清算 消费性生物质产 油气资产 拥有形资产 59,674,099.89 60,970,221.85 开辟顶出产 商誉 长收听候摊费 面提交延所得税资产 3,018,383.78 2,283,978.63 其他匪活触动资产 166,748.64 匪活触动资产算计 556,592,106.43 439,318,252.07 资 产 尽 计 1,567,321,558.53 932,119,625.60 法定代理人:靳坤 掌管会计师工干担负人:徐鸿飞 会计师机构担负人:郁露青 9 资产拉亏空表(续) 编制单位:上海北边特科技股份拥有限公司 2016年12月31日 金额单位:元 项 目 期末了余额 期初余额 脚注编号 活触动拉亏空 短期借款 183,500,000.00 235,000,000.00 △向中银行借款 △吸取存贷款及同性存贷款 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的 金融拉亏空 衍生金融拉亏空 △拆卸入资产 应付票据 130,240,223.22 147,221,859.91 应付账款 59,567,369.51 32,545,508.06 预收款 680,027.72 △卖出产回购金融资产款 △应付顺手续费及行佣 应付员工薪酬 8,641,963.17 3,702,012.70 应交税费 3,878,098.41 640,985.73 应付儿利 335,813.36 406,152.10 应付股利 其他应付款 4,683,885.13 33,598,311.31 △应付分保账款 △保管合同预备金 △代劳动买进卖证券款 △代劳动接销证券款 瓜分为持拥有待特价而沽的拉亏空 壹年内届期的匪活触动拉亏空 313,584.00 12,000,000.00 其他活触动拉亏空 活触动拉亏空算计 391,840,964.52 465,114,829.81 匪活触动拉亏空 临时借款 16,000,000.00 应付债券 就中:优先股 永续债 临时应付款 345,312.45 临时应付员工薪酬 专项应付款 估计拉亏空 面提交延进款 26,406,930.45 28,484,965.52 面提交延所得税拉亏空 其他匪活触动拉亏空 匪活触动拉亏空算计 26,752,242.90 44,484,965.52 负 债 合 计 418,593,207.42 509,599,795.33 所拥有者权利 股本 131,307,557.00 110,040,000.00 其他权利器 就中:优先股 永续债 本钱公积 889,136,546.36 184,037,359.24 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 19,376,292.39 16,377,629.91 普透风险预备 不分派盈利 108,907,955.36 112,064,841.12 所拥有者权利算计 1,148,728,351.11 422,519,830.27 拉亏空及所拥有者权利算计 1,567,321,558.53 932,119,625.60 法定代理人:靳坤 掌管会计师工干担负人:徐鸿飞 会计师机构担负人:郁露青 10 盈利表 编制单位:上海北边特科技股份拥有限公司 2016年度 金额单位:元 项 目 本期突发额 上期突发额 脚注编号 壹、营业尽顶出产 558,493,396.11 529,624,421.52 就中: 营业顶出产 558,493,396.11 529,624,421.52 什六、4 △儿利顶出产 △已赚保费 △顺手续费及行佣顶出产 二、营业尽本钱 524,963,739.90 460,033,289.22 就中:营业本钱 449,276,956.18 439,291,584.27 什六、4 △儿利顶出产 △顺手续费及行佣顶出产 △退保金 △赔付顶出产净额 △提保管合同预备金净额 △保单花红顶出产 △分保费 税金及附加以 1,657,621.14 998,178.06 销特价而沽费 11,829,417.20 10,427,453.84 办费 50,357,010.59 40,815,846.26 财政费 6,925,580.04 14,562,722.61 资产减值损违反 4,917,154.75 -46,062,495.82 加以:公允价变募化进款(损违反以“-”号堵列) 投资进款 2,187,835.62 46,468.87 什六、5 就中:楹联营企业和合营企业的投资进款 △汇兑进款(损违反以“-”号堵列) 叁、营业盈利(载余以“-”号堵列) 35,717,491.83 69,637,601.17 加以: 营业外面顶出产 4,836,128.91 2,602,703.71 就中:匪活触动资产处理利得 32,945.95 减:营业外面顶出产 6,877,387.44 410,403.93 就中:匪活触动资产处理损违反 6,570,612.73 367,615.11 四、盈利尽和(载余尽和以“-”号堵列) 33,676,233.30 71,829,900.95 减:所得税费 3,689,608.47 8,061,552.62 五、净盈利(净载余以“-”号堵列) 29,986,624.83 63,768,348.33 六、其他概括进款的税后净额 (壹) 以后不能重分类进损更加的其他概括进款 1.重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产的变募化 2.权利法下在被投资单位不能重分类进损更加的其他概括进款 中享拥局部份额 (二) 以后将重分类进损更加的其他概括进款 1.权利法下在被投资单位以后将重分类进损更加的其他概括收 更加中享拥局部份额 2.却供出产特价而沽金融资产公允价变募化损更加 3.持拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽金融资产损更加 4.即兴金流动量套期损更加的拥有效片断 5.外面币财政报表折算差额 6.其他 七、概括进款尽和 29,986,624.83 63,768,348.33 八、每股进款 (壹) 根本每股进款 (二) 稀释每股进款 法定代理人:靳坤 掌管会计师工干担负人:徐鸿飞 会计师机构担负人:郁露青 11 即兴金流动量表 编制单位:上海北边特科技股份拥有限公司 2016年度 金额单位:元 项 目 本期突发额 上期突发额 脚注编号 壹、经纪活触动产生的即兴金流动量: 销特价而沽商品、供劳动政收到的即兴金 588,049,110.80 527,244,089.32 △客户存贷款和同性寄存贷款净添加以额 △向中银行借款净添加以额 △向其他金融机构拆卸入资产净添加以额 △收到原保管合同保费得到的即兴金 △收到又保管事情即兴金净额 △保户储金及投资款净添加以额 △处理以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产净添加以额 △收受儿利、顺手续费及行佣的即兴金 △拆卸入资产净添加以额 △回购事情资产净添加以额 收到的税费返还 959,601.82 465,241.61 收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 8,796,784.51 55,570,999.67 经纪活触动即兴金流动入小计 597,805,497.13 583,280,330.60 购置商品、接受劳动政顶付的即兴金 472,827,182.19 480,751,549.59 △客户存贷款及垫款净添加以额 △寄存放中银行和同性款净添加以额 △顶付原保管合同赔付款的即兴金 △顶付儿利、顺手续费及行佣的即兴金 △顶付保单花红的即兴金 顶付给员工以及为员工顶付的即兴金 60,548,040.64 51,384,816.71 顶付的各项税费 11,387,270.38 13,962,965.08 顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 118,397,771.73 11,337,311.54 经纪活触动即兴金流动出产小计 663,160,264.94 557,436,642.92 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 -65,354,767.81 25,843,687.68 二、投资活触动产生的即兴金流动量: 收回投资收到的即兴金 得到投资进款收到的即兴金 395,164.39 46,468.87 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产收回的即兴金净额 2,760.00 292,307.69 处理儿分店及其他营业单位收到的即兴金净额 收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 投资活触动即兴金流动入小计 397,924.39 338,776.56 购建永恒资产、拥有形资产和其他临时资产顶付的即兴金 125,290,824.71 59,793,404.43 投资顶付的即兴金 210,000,000.00 80,000,000.00 △质押存贷款净添加以额 得到儿分店及其他营业单位顶付的即兴金净额 顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 投资活触动即兴金流动出产小计 335,290,824.71 139,793,404.43 投资活触动产生的即兴金流动量净额 -334,892,900.32 -139,454,627.87 叁、筹资活触动产生的即兴金流动量: 吸取投资收到的即兴金 724,535,086.14 51,127,100.00 就中:儿分店吸取微少半股东方投资收到的即兴金 得到借款收到的即兴金 323,000,000.00 464,420,000.00 △发行债券收到的即兴金 收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 8,292,143.92 22,879,091.83 筹资活触动即兴金流动入小计 1,055,827,230.06 538,426,191.83 发顶帐政顶付的即兴金 402,500,000.00 375,490,000.00 分派股利、盈利或偿付儿利顶付的即兴金 41,931,647.42 36,854,143.32 就中:儿分店顶付给微少半股东方的股利、盈利 顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 328,900.00 筹资活触动即兴金流动出产小计 444,760,547.42 412,344,143.32 筹资活触动产生的即兴金流动量净额 611,066,682.64 126,082,048.51 四、汇比值变募化对即兴金的影响 -11,795.79 五、即兴金及即兴金等价物净添加以额 210,819,014.51 12,459,312.53 加以:期初即兴金及即兴金等价物的余额 35,518,721.43 23,059,408.90 六、期末了即兴金及即兴金等价物余额 246,337,735.94 35,518,721.43 法定代理人:靳坤 掌管会计师工干担负人:徐鸿飞 会计师机构担负人:郁露青 12 股东方权利变募化表 编制单位:上海北边特科技股份拥有限公司 2016年度 金额单位:元 本期金额 项 目 其他权利器 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 △普透风险预备 不分派盈利 所拥有者权利算计 优先股 永续债 其他 壹、去年岁末了余额 110,040,000.00 184,037,359.24 16,377,629.91 112,064,841.12 422,519,830.27 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 其他 二、当年年底余额 110,040,000.00 184,037,359.24 16,377,629.91 112,064,841.12 422,519,830.27 叁、当年增减变募化金额(增添以以“-”号堵列) 21,267,557.00 705,099,187.12 2,998,662.48 -3,156,885.76 726,208,520.84 (壹)概括进款尽和 29,986,624.83 29,986,624.83 (二)所拥有者参加和增添以本钱 21,267,557.00 705,099,187.12 726,366,744.12 1.所拥有者参加的普畅通股 21,267,557.00 701,844,832.91 723,112,389.91 2.其他权利器持拥有者参加股本 3.股份顶付计入股东方权利的金额 3,254,354.21 3,254,354.21 4.其他 (叁)盈利分派 2,998,662.48 -33,143,510.59 -30,144,848.11 1.提载余公积 2,998,662.48 -2,998,662.48 2.提普透风险预备 3.对所拥有者(或股东方)的分派 -30,144,848.11 -30,144,848.11 4.其他 (四)所拥有者权利外面部结转 1.本钱公积转增本钱(或股本) 2.载余公积转增本钱(或股本) 3.载余公积补养偿载余 4.结转重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产所产生的变募化 5.其他 (五)专项储藏提和运用 1.当年提 2.当年运用 (六)其他 四、当年岁末了余额 131,307,557.00 889,136,546.36 19,376,292.39 108,907,955.36 1,148,728,351.11 法定代理人:靳坤 掌管会计师工干担负人:徐鸿飞 会计师机构担负人:郁露青 13 股东方权利变募化表(续) 编制单位:上海北边特科技股份拥有限公司 2016年度 金额单位:元 上期金额 项 目 其他权利器 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 △普透风险预备 不分派盈利 所拥有者权利算计 优先股 永续债 其他 壹、去年岁末了余额 106,670,000.00 136,280,259.24 10,000,795.08 78,140,727.62 331,091,781.94 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 其他 二、当年年底余额 106,670,000.00 136,280,259.24 10,000,795.08 78,140,727.62 331,091,781.94 叁、当年增减变募化金额(增添以以“-”号堵列) 3,370,000.00 47,757,100.00 6,376,834.83 33,924,113.50 91,428,048.33 (壹)概括进款尽和 63,768,348.33 63,768,348.33 (二)所拥有者参加和增添以本钱 3,370,000.00 47,757,100.00 51,127,100.00 1.所拥有者参加的普畅通股 3,370,000.00 47,757,100.00 51,127,100.00 2.其他权利器持拥有者参加股本 3.股份顶付计入股东方权利的金额 4.其他 (叁)盈利分派 6,376,834.83 -29,844,234.83 -23,467,400.00 1.提载余公积 6,376,834.83 -6,376,834.83 2.提普透风险预备 3.对所拥有者(或股东方)的分派 -23,467,400.00 -23,467,400.00 4.其他 (四)所拥有者权利外面部结转 1.本钱公积转增本钱(或股本) 2.载余公积转增本钱(或股本) 3.载余公积补养偿载余 4.结转重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产所产生的变募化 5.其他 (五)专项储藏提和运用 1.当年提 2.当年运用 (六)其他 四、当年岁末了余额 110,040,000.00 184,037,359.24 16,377,629.91 112,064,841.12 422,519,830.27 法定代理人:靳坤 掌管会计师工干担负人:徐鸿飞 会计师机构担负人:郁露青 14 上海北边特科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除另拥有注皓外面,所拥有金额均以人民币元为钱币单位) 壹、公司的根本情景 (壹)历史沿革 1、上海北边特金属产品拥有限公司成立 上海北边特金属产品拥有限公司(以下信称“北边特金属”),系由天然人靳坤与深凤阁壹道出产资 组建的拥有限责公司,于 2002 年 6 月 21 日得到上海市工商行政办局嘉定分局核发的 3101142033877 号《企业单位营业照》,报户口本钱为人民币 500 万元,就中靳坤出产资比例 90%, 深凤阁出产资比例 10%。上述报户口本钱经上海同诚会计师师事政所审验,并于 2002 年 6 月 17 日出产 具同诚会验[2002]第 3-924 号验资报告审验。 根据 2006 年 2 月 21 日股东方会决定,由靳坤以钱币增资 500 万元,增资后报户口本钱为 1,000 万元,靳坤出产资比例变卦为 95%,深凤阁出产资比例为 5%,上述报户口本钱变卦经上海东方亚会计师师 事政所拥有限公司 2006 年 3 月 9 日出产具沪东方七验(2006)648 号验资报告审验。2006 年 8 月 8 日,深凤阁将所持北边特金属 5%的股权让给天然人靳晓堂,本次股权让完成后,靳坤持拥有北边 特金属 95%股权,靳晓堂持拥有 5%股权。 根据 2010 年 7 月 20 日股东方会决定,靳坤将所持北边特金属 16.676%的股权让给天然人谢云 臣,同时北边特金属添加以报户口资己己己民币 112.04 万元,由陶万垠等 21 人以即兴金认完,变卦后的 报户口本钱为人民币 1,112.04 万元,股东方人数为 23 人。上述报户口本钱变卦经规则国际会计师师事 政所拥有限公司 2010 年 8 月 16 日出产具规则沪核字[2010]1336 号验资报告审验。上述股权让并 增资后,北边特金属的股权构造如次: 股东方 认完 实完出产资占 股权 认完出产资 实完出产资 名称 出产资比例(%) 报户口本钱比例(%) 习惯 靳坤 7,832,400.00 70.4327 7,832,400.00 70.4327 天然人 靳晓堂 500,000.00 4.4962 500,000.00 4.4962 天然人 谢云臣 1,667,600.00 14.9959 1,667,600.00 14.9959 天然人 陶万垠 349,500.00 3.1429 349,500.00 3.1429 天然人 齐全东方胜于 349,500.00 3.1429 349,500.00 3.1429 天然人 曹宪彬 354,500.00 3.1878 354,500.00 3.1878 天然人 15 股东方 认完 实完出产资占 股权 认完出产资 实完出产资 名称 出产资比例(%) 报户口本钱比例(%) 习惯 徐鸿飞 20,900.00 0.1879 20,900.00 0.1879 天然人 包维义 18,100.00 0.1628 18,100.00 0.1628 天然人 蔡向东方 7,000.00 0.0629 7,000.00 0.0629 天然人 王新计 4,200.00 0.0377 4,200.00 0.0377 天然人 盛利民 1,400.00 0.0126 1,400.00 0.0126 天然人 沈凯旋 1,400.00 0.0126 1,400.00 0.0126 天然人 王洪利 1,400.00 0.0126 1,400.00 0.0126 天然人 张绍斌 1,400.00 0.0126 1,400.00 0.0126 天然人 徐珍忠 1,400.00 0.0126 1,400.00 0.0126 天然人 杨永林 1,400.00 0.0126 1,400.00 0.0126 天然人 甘春天林 1,400.00 0.0126 1,400.00 0.0126 天然人 张玉海 1,400.00 0.0126 1,400.00 0.0126 天然人 汪超峰 1,100.00 0.0099 1,100.00 0.0099 天然人 徐海波 1,100.00 0.0099 1,100.00 0.0099 天然人 熊北边怀 1,100.00 0.0099 1,100.00 0.0099 天然人 熊祥珍 1,100.00 0.0099 1,100.00 0.0099 天然人 潘亚威 1,100.00 0.0099 1,100.00 0.0099 天然人 算计 11,120,400.00 100 11,120,400.00 100 2、上海北边特科技股份拥有限公司成立 根据 2010 年 9 月 10 日的股东方会决定,北边特金属于 2010 年 9 月 16 日所拥有变卦为上海北边特 科技股份拥有限公司(以下信称“本公司”、“公司”或“北边特科技”),并将北边特金属截止 2010 年 8 月 31 日的净资产 92,975,934.85 元折合为北边特科技的股本 80,000,000.00 股,每股 1 元, 其他 12,975,934.85 元转入本钱公积。2010 年 9 月 10 日,沃克森(北边京)国际资产评价拥有限 公司出产具了《上海北边特金属产品拥有限公司股份制改造项目资产评价报告书》沃克森评报字(2010) 第 0215 号资产评价报告书),评价净资产为 20,293.33 万元。2010 年 9 月 16 日,规则国际会 计师事政所拥有限公司出产具规则沪核字[2010]1351 号验资报告验证,北边特科技央寻求吊销的报户口资 本 80,000,000.00 元,北边特科技股东方为北边特金属的所拥有股东方。公司于 2010 年 10 月 8 日完成工 商变卦吊销,得到上海市工商行政办局嘉定分局核发的 310114000614256 号《企业单位营业 照》。根据北边特科技于 2014 年 5 月 25 日召开的股东方父亲会经度过的发行人民币普畅通股股票及上 市决定,以及 2014 年 6 月 9 日中国证券监督办委员会证监容许[2014]574 号文的把关,北边特 科技获准地下发行人民币普畅通股(“A 股”)26,670,000.00 股,每股面值人民币 1.00 元,每 股发行标价为人民币 7.01 元,募集儿子资产尽和为人民币 186,956,700.00 元,扣摒除本次发行费 人民币 36,982,375.61 元,募集儿子资产净额为人民币 149,974,324.39 元。上述募集儿子资产业经天 职国际会计师师事政所(特殊普畅通合伙)2014 年 7 月 16 日出产具的规则业字[2014]10432 号验资 16 报告予以验证。故此,本期添加以股本 26,670,000.00 元。本次变卦后,北边特科技股权构造如次: 本期增减变募化(+、-) 项目 期初余额 期末了余额 发行新股 递送股 公积金转股 算计 壹、拥有限特价而沽环境股 80,000,000.00 80,000,000.00 份 其他内资持股 80,000,000.00 80,000,000.00 就中:境内法人持 股 境内天然人持股 80,000,000.00 80,000,000.00 二、拥有限特价而沽环境流动 26,670,000.00 26,670,000.00 26,670,000.00 畅通股份 人民币普畅通股 26,670,000.00 26,670,000.00 26,670,000.00 算计 80,000,000.00 26,670,000.00 26,670,000.00 106,670,000.00 公司初次地下发行上市前股东方陶万垠、齐全东方胜于、曹宪彬、徐鸿飞、包维义、蔡向东方、王新 计、盛利民、沈凯旋、王洪利、张绍斌、徐珍忠、杨永林、甘春天林、张玉海、汪超峰、徐海波、 熊北边怀、熊祥珍、潘亚威所持股份 8,060,160 股于 2015 年 7 月 20 日宗上市流动畅通。 公司 2015 年 8 月 11 日第二届董事会第什八次会决定经度过的《上海北边特科技股份拥有限公 司限度局限性股票鼓励方案(草案)》,拟赋予的限度局限性股票数不超越 4,000,000.00 股,就中 初次赋予数 3,690,000.00 股,预剩 310,000.00 股。初次赋予的鼓励对象尽人数为 86 人, 鼓励对象带拥有公司公报本鼓励方案时在公司供职的董事、公司高层办人员、中层办人员及 中心曲情(技术)人员,不带拥有孤立董事和监事,赋予标价 14.80 元/股,限度局限性股票的到来源 为公司向鼓励对象定向发行 A 股普畅通股,决定限度局限性股票鼓励方案赋予日为 2015 年 9 月 18 日。本次还愿认购数为 3,370,000.00 股,还愿赋予对象为靳晓堂、盛利民、刘春天梅、刘兴 国、宋培纯、徐鸿飞等 76 人,共计添加以报户口资己己己民币 3,370,000.00 元,变卦后的报户口本钱 为人民币 110,040,000.00 元。经审验,截到 015 年 12 月 7 日止,公司曾经收到限度局限性股票激 励对象以钱币提交纳的出产资算计人民币 49,876,000.00 元,就中计入股己己己民币 3,370,000.00 元,计入本钱公积 46,506,000.00 元。限度局限性股票鼓励方案实行后股本变募化情景如次: 本期增减变募化(+、-) 公积 项目 期初余额 递送 其 期末了余额 发行新股 金转 算计 股 他 股 壹、拥有限特价而沽环境股份 71,939,840.00 3,370,000.00 3,370,000.00 75,309,840.00 其他内资持股 71,939,840.00 3,370,000.00 3,370,000.00 75,309,840.00 就中:境内法人持股 境内天然人持股 71,939,840.00 3,370,000.00 3,370,000.00 75,309,840.00 二、拥有限特价而沽环境流动畅通股份 34,730,160.00 34,730,160.00 17 本期增减变募化(+、-) 公积 项目 期初余额 递送 其 期末了余额 发行新股 金转 算计 股 他 股 人民币普畅通股 34,730,160.00 34,730,160.00 算计 106,670,000.00 3,370,000.00 3,370,000.00 110,040,000.00 2016 年 6 月 23 日,根据公司 2015 年年度股东方父亲会决定,经中国证券监督办委员会《关 于把关上海北边特科技股份拥有限公司匪地下发行股票的批骈》 证监容许[2016]807 号)文件把关, 公司以匪地下发行方法向 8 名特定对象发行人民币普畅通股(A 股)21,024,557 股,公司本次发 行股票每股面值人民币 1 元,发行标价人民币 35.02 元。本次发行后添加以报户口资己己己民币 21,024,557.00 元,添加以本钱公积人民币 696,812,032.91 元。本次发行后公司的报户口本钱为人 民币 131,064,557.00 元,股本为 131,064,557.00 元。规则国际会计师师事政所(特殊普畅通合伙) 于二○壹六年六月二什四日对公司匪地下发行股票所添加以报户口本钱的实收情景终止验证并出产 具规则业字[2016]13009 号验资报告。本次增资后,公司股权构造如次表: 本期增减变募化(+、-) 公积 项目 期初余额 递送 其 期末了余额 发行新股 金转 算计 股 他 股 壹、拥有限特价而沽环境股份 75,309,840.00 21,024,557.00 21,024,557.00 96,334,397.00 其他内资持股 75,309,840.00 21,024,557.00 21,024,557.00 96,334,397.00 就中:境内法人持股 18,169,046.00 18,169,046.00 18,169,046.00 境内天然人持股 75,309,840.00 2,855,511.00 2,855,511.00 78,165,351.00 二、拥有限特价而沽环境流动畅通股份 34,730,160.00 34,730,160.00 人民币普畅通股 34,730,160.00 34,730,160.00 算计 110,040,000.00 21,024,557.00 21,024,557.00 131,064,557.00 根据公司第二届董事会第二什六次会审议经度过了审议经度过了《关于向鼓励对象赋予预剩 限度局限性股票的议案》公司本次赋予公司片断职工 310,000 股剩限度局限性股票,2016 年 9 月 21 日股份变募化完成,公司股本变卦为 131,374,557 股,公司报户口本钱变卦为 131,374,557 元人民 币,添加以本钱公积人民币 5,955,100.00 元。规则国际会计师师事政所(特殊普畅通合伙)于二○ 壹六年菊月二什五日对公司股权鼓励添加以报户口本钱的实收情景终止验证并出产具规则业字 [2016]15459 号验资报告。2016 年增资后的股权构造入下表: 18 本期增减变募化(+、-) 项目 期初余额 递送 公积金 期末了余额 发行新股 其他 算计 股 转股 壹、拥有限特价而沽环境股份 96,334,397.00 310,000.00 310,000.00 96,644,397.00 其他内资持股 96,334,397.00 310,000.00 310,000.00 96,644,397.00 就中:境内法人持股 18,169,046.00 18,169,046.00 境内天然人持股 78,165,351.00 310,000.00 310,000.00 78,475,351.00 二、拥有限特价而沽环境流动畅通股份 34,730,160.00 34,730,160.00 人民币普畅通股 34,730,160.00 34,730,160.00 算计 131,064,557.00 310,000.00 310,000.00 131,374,557.00 根据公司第二届董事会第二什六次会决定,公司回购吊销了谢会到来、王振华的 5,7000 股弃置不顾性股票,第二届董事会第二什八次会决定,公司回购吊销了袁申波的 10,000 股弃置不顾 性股票,两次吊销股票招致公司股本增添以 6,7000 股, 本钱公积增添以人民币 922,300.00 元。本 次变卦后,公司股权构造如次表: 本期增减变募化(+、-) 项目 期初余额 发行 公积金转 期末了余额 递送股 其他 算计 新股 股 壹、拥有限特价而沽环境股份 96,644,397.00 -67,000.00 -67,000.00 96,577,397.00 其他内资持股 96,644,397.00 -67,000.00 -67,000.00 96,577,397.00 就中:境内法人持股 18,169,046.00 18,169,046.00 境内天然人持股 78,475,351.00 -67,000.00 -67,000.00 78,408,351.00 二、拥有限特价而沽环境流动畅通股份 34,730,160.00 34,730,160.00 人民币普畅通股 34,730,160.00 34,730,160.00 算计 131,374,557.00 -67,000.00 -67,000.00 131,307,557.00 本公司法定代理人:靳坤,营业限期:2002 年 6 月 21 日到不商活限期,报户口地址:嘉 定区华亭镇高石路(北边新村内)。 (二)本公司经纪范畴及行业习惯 金属产品的加以工、创造,从事商品和技术的进出口产事情,新材料范畴内的技术开辟、技术 让、技术咨询、技术效力动。(依法须经同意的项目,经相干机关同意前方却展开经纪活触动) 行当习惯为汽车洞部件创造业。 (叁)还愿把持人 19 本公司的还愿把持报还靳坤先生。 (四)财政报表报出产 本公司财政报表经公司董事会同意后报出产。 本财政报表同意报出产日:2017 年 1 月 12 日。 (五)侵犯财政报表范畴 侵犯范畴为上海北边特科技股份拥有限公司,上海北边特汽车洞部件拥有限公司,长春天北边特汽车洞 部件拥有限公司,天津北边特汽车洞部件拥有限公司,重庆北边特科技拥有限公司、上海北边特供应链办 拥有限公司。 二、财政报表的编制基础 (壹)编制基础 本财政报表以公司持续经纪假定为基础,根据还愿突发的买进卖事项,依照企业会计师绳墨的 拥关于规则,并基于以下所述要紧会计师政策、会计师估计终止编制。 (二)持续经纪 本公司评价了己报告期末了宗 12 个月的持续经纪才干。 本公司以持续经纪为基础编制财政报表是靠边的。 叁、要紧会计师政策及会计师估计 (壹)遵循企业会计师绳墨的音皓 本公司基于上述编制基础编制的财政报表适宜财政部已颁布匹的最新企业会计师绳墨及其应 用指南、说皓以及其他相干规则(统称“企业会计师绳墨”)的要寻求,真实完整顿地反应了公司的财 政情景、经纪效实和即兴金流动量等拥关于信息。 余外面,本财政报表参照了《地下发行证券的公司信息说出编报规则第 15 号-财政报告的 普畅通规则》(2014 年修订)(以下信称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和说出要寻求。 (二)会计师时间和经纪周期 本公司的会计师年度从正太阳历 1 月 1 日到 12 月 31 日止。 公司以 12 个月壹个经纪周期,并以其干为瓜分活触动性资产和拉亏空的规范。 (叁)记账重心币 20 本公司采取人民币干为记账重心币。 (四)计量属性在本期突发变募化的报表项目及其本期采取的计量属性 本公司采取的计量属性带拥有历史本钱、重置本钱、却变即兴净值、即兴值和公允价。 (五)企业侵犯 1. 相畅通把持下企业侵犯的会计师处理方法 本公司在壹次买进卖得到或经度过累次买进卖分步完成相畅通把持下企业侵犯,企业侵犯中得到的 资产和拉亏空,依照侵犯日在被侵犯方在终极把持方侵犯财政报表中的的账面价计量。本公司 得到的净资产账面价与顶付的侵犯对价账面价(或发行股份面值尽和)的差额,调理本钱 公积;本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。 2. 匪相畅通把持下企业侵犯的会计师处理方法 本公司在购置日对侵犯本钱父亲于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额的差 额,确认为商誉;假设侵犯本钱小于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额,比值先 对得到的被购置方各项却识佩资产、拉亏空及或拥有拉亏空的公允价以及侵犯本钱的计量终止骈核, 经骈核后侵犯本钱仍小于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额的,其差额计入当 期损更加。 “关于经度过累次买进卖分步完成的匪相畅通把持下企业侵犯,本公司在购置日的会计师处理为: (1)在壹般财政报浮皮面,依照《企业会计师绳墨第2号——临时产权投资》(2014年修订) 中关于“临时产权投资核算方法的替换”的规则,决定购置日之前所持被购置方投资在替换日 的账面价,并将其与购置日新增投本钱钱之和,干为该项投资的初始投本钱钱。购置日之前 持拥有股权依照金融资产核算的,在购置日将与其相干的其他概括进款转入当期投资进款。购置 日之前持拥有股权依照权利法核算的,在处理该项投资时将与其相干的其他概括进款转入当期投 资进款,鉴于被投资方重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产变募化而产生的其他概括进款摒除外面。 (2)在侵犯财政报浮皮面,按以下步儿子终止处理: 第壹步,调理临时产权投资初始投本钱钱。购置日之前持拥有股权采取权利法核算的,依照 该股权在购置日的公允价终止重行计量,公允价与其账面价的差额计入当期投资进款; 购置日之前持拥局部被购置方的股权触及权利法核算下的其他概括进款、其他所拥有者权利变募化的, 转为购置日所属当期进款,鉴于被投资方重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产变募化而产生的 其他概括进款摒除外面。 第二步,确认商誉(或计入损更加的金额)。将第壹脚丫儿子步整顿后临时产权投资初始投本钱钱与 购置日应享拥有儿分店却识佩净资产公允价份额比较,前者父亲于后者,差额确认为商誉;前者 小于后者,差额计入当期损更加(营业外面顶出产)。” 经度过累次买进卖分步处理股权到丧权辱国对儿分店把持权的境地 21 (1)判佩分步处理股权到丧权辱国对儿分店把持权经过中的各项买进卖能否属于“壹揽儿子买进卖” 的绳墨 处理对儿分店产权投资的各项买进卖的章、环境以及经济影响适宜以下壹种或多种情景, 畅通日标注皓应将累次买进卖事项干为壹揽儿子买进卖终止会计师处理: 1)此雕刻些买进卖是同时容许在考虑了彼此影响的情景下订立的; 2)此雕刻些买进卖所拥有才干臻壹项完整顿的商结实; 3)壹项买进卖的突发取决于其他到微少壹项买进卖的突发; 4)壹项买进卖孤立看是不经济的,条是和其他买进卖壹并考虑时是经济的。 (2)分步处理股权到丧权辱国对儿分店把持权经过中的各项买进卖属于“壹揽儿子买进卖”的会计师处 理方法 处理对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权的各项买进卖属于壹揽儿子买进卖的,该当将各项买进卖干 为壹项处理儿分店并丧权辱国把持权的买进卖终止会计师处理;条是,在丧权辱国把持权之前每壹次处理价 款与处理投资对应的享拥有该儿分店净资产份额的差额,在侵犯财政报表中该当确认为其他概括 进款,在丧权辱国把持权时壹并转入丧权辱国把持权当期的损更加。 在侵犯财政报表中,关于剩股权,该当依照其在丧权辱国把持权日的公允价终止重行计量。 处理股权得到的对价与剩股权公允价之和,减去按原持股比例计算应享拥有原儿分店己购置 日末了尾持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧权辱国把持权当期的投资进款。与原儿分店股 权投资相干的其他概括进款,该当在丧权辱国把持权时转为当期投资进款。 (3)分步处理股权到丧权辱国对儿分店把持权经过中的各项买进卖不属于“壹揽儿子买进卖”的会 计处理方法 处理对儿分店的投资不丧权辱国把持权的,侵犯财政报表中处理价款与处理投资对应的享拥有该 儿分店净资产份额的差额计入本钱公积(本钱溢价或股本溢价),本钱溢价缺乏冲减的,该当 调理剩存放进款。 处理对儿分店的投资丧权辱国把持权的,在侵犯财政报表中,关于剩股权,该当依照其在丧 违反把持权日的公允价终止重行计量。处理股权得到的对价与剩股权公允价之和,减去按 原持股比例计算应享拥有原拥有儿分店己购置日末了尾持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧 违反把持权当期的投资进款。与原拥有儿分店产权投资相干的其他概括进款,该当在丧权辱国把持权时 转为当期投资进款。 (六)侵犯财政报表的编制方法 侵犯财政报表以母亲公司及其儿分店的财政报表为基础,根据其他拥关于材料,由本公司依照 《企业会计师绳墨第33号——侵犯财政报表》编制。 侵犯财政报表带拥有本公司及整顿个儿分店截到报告基准日为止的年度财政报表。儿分店指被 22 本公司把持的被投资单位。 编制侵犯财政报表时,儿分店采取与本公司不符的会计师年度和会计师政策。本公司外面部各公 司之间的所拥有严重买进卖及往还到于侵犯时顶消。 归入侵犯范畴的儿分店的所拥有者权利中不属于本公司所拥拥局部片断干为微少半股东方权利在 侵犯财政报表中孤立列示。 (七)合营装置排 1.合营装置排的认定和分类 合营装置排,是指壹项由两个或两个以上的参加以方壹道把持的装置排。合营装置排具拥有下列特点: 1)各参加以方均受到该装置排的条约束;2)两个或两个以上的参加以方对该装置排实施壹道把持。任何壹 个参加以方邑不成以孤立把持该装置排,对该装置排具拥有壹道把持的任何壹个参加以方均能购阻挡其他 参加以方或参加以方构成孤立把持该装置排。 壹道把持,是指依摄影干商定对某项装置排所共拥局部把持,同时该装置排的相干活触动必须经度过 分享把持权的参加以方不符赞同后才干决策。 合营装置排分为壹道经纪和合营企业。壹道经纪,是指合营方享拥有该装置排相干资产且担负该 装置排相干拉亏空的合营装置排。合营企业,是指合营方但对该装置排的净资产享拥有权利的合营装置排。 2. 合营装置排的会计师处理 壹道经纪参加以方该当确认其与壹道经纪中利更加份额相干的下列项目,并依摄影干企业会计师 绳墨的规则终止会计师处理:1)确认孤立所持拥局部资产,以及按其份额确认壹道持拥局部资产;2) 确认孤立所担负的拉亏空,以及按其份额确认壹道担负的拉亏空;3)确认出产特价而沽其享拥局部壹道经纪产 出产份额所产生的顶出产;4)按其份额确认壹道经纪因出产特价而沽产出产所产生的顶出产;5)确认孤立所突发 的费,以及按其份额确认壹道经纪突发的费。 合营企业参加以方该当依照《企业会计师绳墨第 2 号——临时产权投资》的规则对合营企业的 投资终止会计师处理。 (八)即兴金流动量表之即兴金及即兴金等价物确实成规范 即兴金流动量表的即兴金指企业库存放即兴金及却以天天用于顶付的存贷款。即兴金等价物指持拥局部限期 短(普畅通是指从购置日宗叁个月内届期)、活触动性强大、善于替换为已知金额即兴金、价变募化风 险很小的投资。 (九)外面币事情和外面币报表折算 1. 外面币事情折算 外面币买进卖在初始确认时,采取买进卖突发日的即期汇比值折算为人民币金额。资产拉亏空表日, 外面币钱币性项目采取资产拉亏空表日即期汇比值折算,因汇比值不一而产生的汇兑差额,摒除与购建符 合本钱募化环境资产拥关于的外面币特意借款基金及儿利的汇兑差额外面,计入当期损更加;以历史本钱 23 计量的外面币匪钱币性项目仍采取买进卖突发日的即期汇比值折算,不改触动其人民币金额;以公允价 值计量的外面币匪钱币性项目,采取公允价决定日的即期汇比值折算,差额计入当期损更加或其他 概括进款。 2. 外面币财政报表折算 资产拉亏空表中的资产和拉亏空项目,采取资产拉亏空表日的即期汇比值折算;所拥有者权利项目摒除 “不分派盈利”项目外面,其他项目采取买进卖突发日的即期汇比值折算;盈利表中的顶出产和费项 目,采取买进卖突发日的即期汇比值折算。依照上述折算产生的外面币财政报表折算差额,确认为其 他概括进款。 (什)金融器 1.金融资产和金融拉亏空的分类 金融资产在初始确认时瓜分为以下四类:以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资 产(带拥有买进卖性金融资产和指定为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产)、持拥有 到届期投资、存贷款和应收款、却供出产特价而沽金融资产。 金融拉亏空在初始确认时瓜分为以下两类:以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融负 债(带拥有买进卖性金融拉亏空和指定为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空)、其他 金融拉亏空。 2.金融资产和金融拉亏空确实认根据、计量方法和终止确认环境 公司成为金融器合同的壹方时,确认壹项金融资产或金融拉亏空。初始确认金融资产或金 融拉亏空时,依照公允价计量;关于以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产和金融 拉亏空,相干买进卖费直接计入当期损更加;关于其他类佩的金融资产或金融拉亏空,相干买进卖费 计入初始确认金额。 公司依照公允价对金融资产终止后续计量,且不扣摒除不到来处理该金融资产时能突发的 买进卖费,但下列情景摒除外面:(1)持拥有到届期投资以及存贷款和应收款采取还愿利比值法,按 摊余本钱计量;(2)在生触动市场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资,以 及与该权利器挂钩并须经度过提交付该权利器结算的衍生金融资产,依照本钱计量。 公司采取还愿利比值法,按摊余本钱对金融拉亏空终止后续计量,但下列情景摒除外面:(1)以 公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空,依照公允价计量,且不扣摒除不到来结清金融 拉亏空时能突发的买进卖费;(2)与在生触动市场中没拥有拥有报价、公允价不能牢靠计量的权利 器挂钩并须经度过提交付该权利器结算的衍生金融拉亏空,依照本钱计量;(3)不属于指定为 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空的财政担保合同,或没拥有拥有指定为以公允价 计量且其变募化计入当期损更加并将以低于市场利比值存贷款的存贷款允诺言,在初始确认后依照下列两项 金额之中的较高者终止后续计量:1)依照《企业会计师绳墨第 13 号——或拥有事项》决定的金额; 2)初始确认金额扣摒除依照《企业会计师绳墨第 14 号——顶出产》的绳墨决定的积聚摊销额后的余 额。 24 金融资产或金融拉亏空公允价变募化结合的利得或损违反,摒除与套期保值拥关于外面,依照如次方 法处理:(1)以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产或金融拉亏空公允价变募化结合 的利得或损违反,计入公允价变募化损更加;在资产持拥偶然间所得到的儿利或即兴金股利,确认为投 资进款;处理时,将还愿收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资进款,同时调理公 允价变募化损更加。(2)却供出产特价而沽金融资产的公允价变募化计入其他概括进款;持拥偶然间按实 际利比值法计算的儿利,计入投资进款;却供出产特价而沽权利器投资的即兴金股利,于被投资单位宣布匹 发放股利时计入投资进款;处理时,将还愿收到的金额与账面价扣摒除原直接计入其他概括收 更加的公允价变募化累计额之后的差额确认为投资进款。 当收受某项金融资产即兴金流动量的合同权利已终止或该金融资产所拥有权上信直所拥局部风险 和报还已转变时,终止确认该金融资产;当金融拉亏空的即兴时工干整顿个或片断松摒除时,相应终止 确认该金融拉亏空或其壹派断。 3.金融资产转变确实认根据和计量方法 公司已将金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还转变给了转入方的,终止确认该金融资 产;管了金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还的,持续确认所转变的金融资产,并将收 到的对价确认为壹项金融拉亏空。公司既然没拥有拥有转变也没拥有拥有管金融资产所拥有权上信直所拥局部风险 和报还的,区别下列情景处理:(1)僵持了对该金融资产把持的,终止确认该金融资产;(2) 不僵持对该金融资产把持的,依照持续涉入所转变金融资产的程度确认拥关于金融资产,并相应 确认拥关于拉亏空。 金融资产所拥有转变满意终止确认环境的,将下列两项金额的差额计入当期损更加:(1)所 转变金融资产的账面价;(2)因转变而收到的对价,与原直接计入其他概括进款的公允价 值变募化累计额之和。金融资产片断转变满意终止确认环境的,将所转变金融资产所拥局部账面价 值,在终止确认片断和不终止确认片断之间,依照各己的对立公允价终止分摊,并将下列两 项金额的差额计入当期损更加:(1)终止确认片断的账面价;(2)终止确认片断的对价,与 原直接计入其他概括进款的公允价变募化累计额中对应终止确认片断的金额之和。 4.首要金融资产和金融拉亏空的公允价决定方法 存放在生触动市场的金融资产或金融拉亏空,以生触动市场的报价决定其公允价;不存放在生触动市 场的金融资产或金融拉亏空,采取估值技术(带拥有参考熟识情景并己愿买进卖的各方近日到终止的市 场买进卖中运用的标价、参照淡色上相反的其他金融器的以后公允价、即兴金流动量折即兴法和期 权官价模具等)决定其公允价;初始得到或源生的金融资产或担负的金融拉亏空,以市场买进卖 标价干为决定其公允价的基础。 5.金融资产的减值测试和减值预备计提方法 资产拉亏空表日对以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产以外面的金融资产的账 面价终止反节,如拥有客不清雅证据标注皓该金融资产突发减值的,计提减值预备。 对单项金额严重的金融资产孤立终止减值测试;对单项金额不严重的金融资产,却以孤立 25 终止减值测试,或带拥有在具拥有相像信誉风险特点的金融资产构成中终止减值测试;孤立测试不 突发减值的金融资产(带拥有单项金额严重和不严重的金融资产),带拥有在具拥有相像信誉风险特 征的金融资产构成中又终止减值测试。 按摊余本钱计量的金融资产,期末了拥有客不清雅证据标注皓其突发了减值的,根据其账面价与预 计不到来即兴金流动量即兴值之间的差额确认减值损违反。在生触动市场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠 计量的权利器投资,或与该权利器挂钩并须经度过提交付该权利器结算的衍生金融资产突发 减值时,将该权利器投资或衍生金融资产的账面价,与依摄影像金融资产事先市场进款比值 对不到来即兴金流动量折即兴决定的即兴值之间的差额,确认为减值损违反。 却供出产特价而沽金融资产的公允价突发较父亲幅度下投降,或在概括考虑各种相干要斋后,预期此雕刻 种下投降趋势属于匪临时性的,确认其减值损违反,并将原直接计入其他概括进款的公允价累计 损违反壹并转出产计入减值损违反。 6. 本期将尚不届期的持拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽金融资产,持拥有企图或才干突发 改触动的根据: (1)因被投资单位信誉情景严重好转,将持拥有到届期投资予以出产特价而沽; (2)因相干税收法规吊销了持拥有到届期投资的儿利税前却顶扣政策,或清楚增添以了税前 却顶扣金额,将持拥有到届期投资予以出产特价而沽; (3)因突发严重企业侵犯或严重处理,为僵持即兴行利比值风险头寸或护持即兴行信誉风险政 策,将持拥有到届期投资予以出产特价而沽; (4)因法度、行政法规对容许投资的范畴或特定投资种类的投资限额干出产严重调理,将 持拥有到届期投资予以出产特价而沽; (5)因接管机关要寻求父亲幅度提高资产活触动性,或父亲幅度提高持拥有到届期投资在计算本钱 充分比值时的风险权重,将持拥有到届期投资予以出产特价而沽。 (什壹)应收款 1. 单项金额严重并单项计提变质账预备的应收款 单项金额严重的判佩根据或金额规范 普畅通以“金额 100 万元以上(含)或/且占应收款账面余额 10% 以上的款”等为规范。 单项金额严重并单项计提变质账预备的计 孤立终止减值测试,根据其不到来即兴金流动量即兴值低于其账面价的 提方法 差额计提变质账预备。 2.按组算计提变质账预备的应收款 资产拉亏空表日假设拥有客不清雅证据标注皓应收款突发减值,则将其账面价减计到却收回金额, 减计的金额确认为资产减值损违反,计入当期损更加。 按组算计提变质账预备应收款: 26 决定构成的根据 按账龄组算计提变质账预备的应收款 按账龄瓜分构成 按组算计提变质账预备的计提方法 按账龄组算计提变质账预备的应收款 账龄剖析法 构成中,采取账龄剖析法计提变质账预备的: 应收款账龄 提比例(%) 1年里边(含1年) 5 1-2 年(含 2 年) 20 2-3 年(含 3 年) 50 3 年以上 100 3.单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收款: 岁末了账龄超越信誉限期的应收款、岁末了账龄在信誉 单项计提变质账预备的说辞 限期里边且拥有迹象标注皓该应收款不到来即兴金流动量即兴值 低于其账面价的单项金额不严重的应收款。 孤立终止减值测试,按估计不到来即兴金流动量即兴值低于其 账面价的差额计提变质账预备,计入当期损更加。孤立 变质账预备的计提方法 测试不突发减值的应收款,带拥有在具拥有相像信誉风 险特点的应收款构成中又终止减值测试。 对应收票据、预付款、应收儿利、临时应收款等其他应收款,根据其不到来即兴金流动量即兴 值低于其账面价的差额计提变质账预备。 (什二)存放货 1. 存放货的分类 存放货带拥有在日日活触动中持拥有以备出产特价而沽的产产品或商品、处在消费经过中的在产品、在消费 经过或供劳动政经过中耗用的材料和物料等。 2. 收回存放货的计价方法 收回存放货采取月尾了壹次加以权平分法。 3. 存放货却变即兴净值确实定根据及存放货上涨价预备的计提方法 资产拉亏空表日,存放货采取本钱与却变即兴净值孰低计量,依照单个存放货本钱高于却变即兴净值 的差额计提存放货上涨价预备。直接用于出产特价而沽的存放货,在正日消费经纪经过中以该存放货的估计特价而沽价 减去估计的销特价而沽费和相干税费后的金额决定其却变即兴净值;需寻求经度过加以工的存放货,在正日生 产经纪经过中以所消费的产产品的估计特价而沽价减过去完工时估计将要突发的本钱、估计的销特价而沽费 用和相干税费后的金额决定其却变即兴净值;资产拉亏空表日,相畅通项存放货中壹派断拥有合同标价条约 定、其他片断不存放在合同标价的,区别决定其却变即兴净值,并与其对应的本钱终止比较,区别 27 决定存放货上涨价预备的计提或转回的金额。 4. 存放货的盘存放制度 存放货的盘存放制度为永续盘存放制。 5. 低值善耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值善耗品 依照壹次转销法终止摊销。 (2) 包装物 依照壹次转销法终止摊销。 6、存放货上涨价预备的计提方法 岁末了对存放货终止片面清查后,按存放货的本钱与却变即兴净值孰低提或调理存放货上涨价预备。 库存放商品和用于出产特价而沽的材料等直接用于出产特价而沽的商品存放货,在正日消费经纪经过中,以该存放 货的估计特价而沽价减去估计的销特价而沽费和相干税费后的金额,决定其却变即兴净值;需寻求经度过加以工的 材料存放货,在正日消费经纪经过中,以所消费的产产品的估计特价而沽价减过去完工时估计将要突发 的本钱、估计的销特价而沽费和相干税费后的金额,决定其却变即兴净值;为实行销特价而沽合同容许劳动政 合同而持拥局部存放货,其却变即兴净值以合同标价为基础计算,若持拥有存放货的数多于销特价而沽合同订 购数的,超越产片断的存放货的却变即兴净值以普畅通销特价而沽标价为基础计算。 岁末了依照单个存放货项目计提存放货上涨价预备;但关于数单壹、单价较低的存放货,依照存放货 类佩计提存放货上涨价预备;与在相畅通地区消费和销特价而沽的产品系列相干、具拥有相反或相像终极用途 或目的,且难以与其他项目瓜分计量的存放货,则侵犯计提存放货上涨价预备。 先前减计存放货价的影响要斋曾经消失的,减记的金额予以恢骈,并在原已计提的存放货跌 价预备金额内转回,转回的金额计入当期损更加。 (什叁)瓜分为持拥有待特价而沽资产及终止经纪 本公司将同时满意下列环境的匪活触动资产瓜分为持拥有待特价而沽资产: 1.该匪活触动资产或该处理组在其以后情景下但根据出产特价而沽此类资产或处理组的揪容日章即 却即雕刻出产特价而沽; 2.本公司曾经就处理该匪活触动资产或该处理组干出产决定并得到适当同意; 3.本公司曾经与受让方签名了不成吊销的让协议; 4. 该项让将在壹年内完成。 被瓜分为持拥有待特价而沽的匪活触动资产和处理组中的资产和拉亏空,分类为活触动资产和活触动拉亏空。 终止经纪为满意下列环境之壹的已被处理或被划归为持拥有待特价而沽的、于经纪上和编制财政报 28 表时却以在本公司内孤立区别的结合片断: 1. 该结合片断代表壹项孤立的首要事情或壹个首要经纪地区; 2. 该结合片断是拟对壹项孤立的首要事情或壹个首要经纪地区终止处理方案的壹派断; 3. 该结合片断是偏偏为了又出产特价而沽而得到的儿分店。 关于持拥有待特价而沽的永恒资产,公司将该项资产的估计净残值调理为反应其公允价减去处理 费后的金额(但不得超越该项资产适宜持拥有待特价而沽环境时的原账面价),原账面价高于调 整顿后估计净残值的差额,干为资产减值损违反计入当期损更加。 适宜持拥有待特价而沽环境的拥有形资产等其他匪活触动资产,按上述绳墨处理。 (什四)临时产权投资 1. 投本钱钱确实定 (1) 相畅通把持下的企业侵犯结合的,侵犯方以顶付即兴金、让匪即兴金资产、担拉亏空或 发行权利性证券干为侵犯对价的,在侵犯日依照被侵犯方所拥有者权利在终极把持方侵犯财政报 表中的账面价的份额干为其初始投本钱钱。临时产权投资初始投本钱钱与顶付的侵犯对价的 账面价或发行股份的面值尽和之间的差额调理本钱公积(本钱溢价或股本溢价);本钱公积不 趾冲减的,调理剩存放进款。 分步完成相畅通把持下企业侵犯的,该当以持股比例计算的侵犯日应享拥有被侵犯方账面所拥有 者权利份额干为该项投资的初始投本钱钱。初始投本钱钱与其原临时产权投资账面价加以上合 并日得到进壹步股份新顶付对价的公允价之和的差额,调理本钱公积(本钱溢价或股本溢价), 本钱公积缺乏冲减的,冲减剩存放进款。 (2) 匪相畅通把持下的企业侵犯结合的,在购置日依照顶付的侵犯对价的公允价干为其 初始投本钱钱。 (3) 摒除企业侵犯结合以外面的:以顶付即兴金得到的,依照还愿顶付的购卖价款干为其初始 投本钱钱;以发行权利性证券得到的,依照发行权利性证券的公允价干为其初始投本钱钱; 投资者参加的,依照投资合同或协议商定的价干为其初始投本钱钱(合同或协议商官价不 公允的摒除外面)。 2. 后续计量及损更加确认方法 本公司却以对被投资单位实施把持的临时产权投资,在本公司壹般财政报表中采取本钱法 核算;对具拥有壹道把持或严重影响的临时产权投资,采取权利法核算。 采取本钱法时,临时产权投资按初始投本钱钱计价,摒除得到投资时还愿顶付的价款或对价 中包罗的已宣布匹但尚不发放的即兴金股利或盈利外面,按享拥有被投资单位宣布匹分派的即兴金股利或利 润,确认为当期投资进款,并同时根据拥关于资产减值政策考虑临时投资能否减值。 采取权利法时,临时产权投资的初始投本钱钱父亲于投资时应享拥有被投资单位却识佩净资产 29 公允价份额的,归入临时产权投资的初始投本钱钱;临时产权投资的初始投本钱钱小于投资 时应享拥有被投资单位却识佩净资产公允价份额的,其差额计入当期损更加,同时调理临时股权 投资的本钱。 采取权利法时,得到临时产权投资后,依照顾享拥有或应分派的被投资单位完成的净损更加的 份额,确认投资损更加并调理临时产权投资的账面价。在确认应享拥有被投资单位净损更加的份额 时,以得到投资时被投资单位各项却识佩资产等的公允价为基础,依照本公司的会计师政策及 会计师时间,并顶销与联营企业及合营企业对企业突发的外面部买进卖损更加依照持股比例计算归属于投 资企业的片断(但外面部买进卖损违反属于资产减值损违反的,应全额确认),对被投资单位的净盈利进 行调理后确认。依照被投资单位宣布匹分派的盈利或即兴金股利计算应分得的片断,相应增添以临时 产权投资的账面价。本公司确认被投资单位突发的净载余,以临时产权投资的账面价以及 其他淡色上结合对被投资单位净投资的临时权利减记到洞为限,本公司负拥有担负额外面损违反工干 的摒除外面。关于被投资单位摒除净损更加以外面所拥有者权利的其他变募化,调理临时产权投资的账面价 并计入所拥有者权利。 3. 决定对被投资单位具拥有把持、严重影响的根据 把持,是指拥拥有对被投资方的权力,经度过参加以被投资方的相干活触动而享拥有却变报还,同时 拥有才干运用对被投资方的权力影响报还金额;严重影响,是指投资方对被投资单位的财政和经 营政策拥有参加以决策的权力,但并不成以把持容许与其他方壹道壹道把持此雕刻些政策的创制。 4. 临时产权投资的处理 4.1 片断处理对儿分店的临时产权投资,但不丧权辱国把持权的境地 片断处理对儿分店的临时产权投资,但不丧权辱国把持权时,该当将处理价款与处理投资对应 的账面价的差额确认为当期投资进款。 4.2 片断处理产权投资或其他缘由丧权辱国了对儿分店把持权的境地 片断处理产权投资或其他缘由丧权辱国了对儿分店把持权的,关于处理的股权,应结转与所特价而沽 股权对立应的临时产权投资的账面价,出产特价而沽所得价款与处理临时产权投资账面价之间差额, 确认为投资进款(损违反);同时,关于剩股权,该当按其账面价确认为临时产权投资或其 它相干金融资产。处理后的剩股权却以对儿分店实施壹道把持或严重影响的,应按拥关于本钱 法转为权利法的相干规则终止会计师处理。 5. 减值测试方法及减值预备计提方法 对儿分店、联营企业及合营企业的投资,在资产拉亏空表日拥有客不清雅证据标注皓其突发减值的, 依照账面价与却收回金额的差额计提相应的减值预备。 (什五)投资性房地产 1. 投资性房地产带拥有已出产租的土地运用权、持拥有并预备增值后让的土地运用权和已出产 租的修盖物。 30 2. 投资性房地产依照本钱终止初始量测,采取本钱花样终止后续计量,并采取与永恒资 产和拥有形资产相反的方法计提折陈旧或终止摊销。资产拉亏空表日,拥有迹象标注皓投资性房地产突发 减值的,依照账面价与却收回金额的差额计提相应的减值预备。 (什六)永恒资产 1. 永恒资产确认环境、计价和折陈旧方法 永恒资产是指为消费商品、供劳动政、出产租或经纪办而持拥局部,运用年限超越壹个会计师 年度的拥有形资产。 永恒资产以得届期的还愿本钱入账,并从其到臻预条约却运用样儿子的次月宗采取年限平分法 计提折陈旧。 2. 各类永恒资产的折陈旧方法 类 佩 折陈旧方法 折陈旧年限(年) 净残值比值(%) 年折陈旧比值(%) 房屋及修盖物 平分年年限法 20-50 5 1.90-4.75 机具设备 平分年年限法 5-10 5 9.50-19.00 运输器 平分年年限法 5 5 19.00 电儿子设备及其他备 平分年年限法 5 5 19.00 3. 永恒资产的减值测试方法、减值预备计提方法 资产拉亏空表日,拥有迹象标注皓永恒资产突发减值的,依照账面价与却收回金额的差额计提 相应的减值预备。 4. 融资租入永恒资产的认定根据、计价方法 适宜下列壹项或数项规范的,认定为融资出赁:(1) 在出赁期服满时,出赁资产的所拥有 权转变给接租人;(2) 接租人拥有购置出赁资产的选择权,所订立的购卖价款估计将远低于行 使选择权时出赁资产的公允价,故此在出赁末了尾日就却以靠边决定接租人将会行使此雕刻种选择 权;(3) 即苦资产的所拥有权不转变,但出赁期占出赁资产运用寿命的全片断 [ 畅通日占出赁资 产运用寿命的 75%以上(含 75%)];(4) 接租人在出赁末了尾日的最低出赁付款额即兴值,信直 相当于出赁末了尾日出赁资产公允价 [ 90%以上(含 90%)];出产租人在出赁末了尾日的最低出赁 收款额即兴值,信直相当于出赁末了尾日出赁资产公允价 [ 90%以上(含 90%)];(5) 出赁资 产习惯特殊,假设不干较父亲改造,条要接租人才干运用。 融资租入的永恒资产,按出赁末了尾日出赁资产的公允价与最低出赁付款额的即兴值中较低 者入账,按己拥有永恒资产的折陈旧政策计提折陈旧。 (什七)在建工程 1. 在建工程到臻预条约却运用样儿子时,按工程还愿本钱转入永恒资产。已到臻预条约却运用 样儿子但尚不操持完工决算的,先按估计价转入永恒资产,待操持完工决算后又按还愿本钱调 整顿原暂估价,但不又调理原已计提的折陈旧。 31 2. 资产拉亏空表日,拥有迹象标注皓在建工程突发减值的,依照账面价与却收回金额的差额 计提相应的减值预备。 (什八) 借款费 1. 借款费本钱募化确实认绳墨 本公司突发的借款费,却直接归属于适宜本钱募化环境的资产的购建容许消费的,予以资 本募化,计入相干资产本钱;其他借款费,在突发时确认为费,计入当期损更加。 2.借款费本钱募化时间 (1)当借款费同时满意下列环境时,末了尾本钱募化:1)资产顶出产曾经突发;2)借款费 用曾经突发;3)为使资产到臻预条约却运用或却销特价而沽样儿子所必要的购建容许消费活触动曾经末了尾。 (2)若适宜本钱募化环境的资产在购建容许消费经过中突发匪正日中缀,同时中缀时间包 续超越 3 个月,暂停借款费的本钱募化;中缀时间突发的借款费确认为当期费,直到资产 的购建容许消费活触动重行末了尾。 (3)当所购建容许消费适宜本钱募化环境的资产到臻预条约却运用或却销特价而沽样儿子时,借款费 用停顿本钱募化。 3.借款费本钱募化金额 为购建容许消费适宜本钱募化环境的资产而借入特意借款的,以特意借款当期还愿突发的利 息费(带拥有依照还愿利比值法决定的折价或溢价的摊销),减去将尚不触动用的借款资产存放入银 行得到的儿利顶出产或终止临时性投资得到的投资进款后的金额,决定应予本钱募化的儿利金额; 为购建容许消费适宜本钱募化环境的资产占用了普畅通借款的,根据累计资产顶出产超越特意借款的 资产顶出产加以权平分迨以占用普畅通借款的本钱募化比值,计算决定普畅通借款应予本钱募化的儿利金额。 (什九)拥有形资产 1. 拥有形资产带拥有土地运用权、计算机绵软件等,按本钱终止初始量测。 2. 运用寿命拥有限的拥有形资产,在运用寿命内依照与该项拥有形资产拥关于的经济利更加的预期 完成方法体系靠边陲摊销,无法牢靠决定预期完成方法的,采取下垂线法摊销。详细年限如次: 项 目 摊销年限(年) 土地运用权 50 计算机绵软件 5 3. 运用寿命决定的拥有形资产,在资产拉亏空表日拥有迹象标注皓突发减值的,依照账面价与 却收回金额的差额计提相应的减值预备;运用寿命不决定的拥有形资产和尚不到臻却运用样儿子的 拥有形资产,无论能否存放在减值迹象,每年均终止减值测试。 4. 外面部切磋开辟项目切磋阶段的顶出产,于突发时计入当期损更加。外面部切磋开辟项目开辟 阶段的顶出产,同时满意下列环境的,确认为拥有形资产:(1)完成该拥有形资产以使其却以运用或 32 出产特价而沽在技术上具拥有却行性;(2)具拥有完成该拥有形资产并运用或出产特价而沽的企图;(3)拥有形资产产生 经济利更加的方法,带拥有却以证皓运用该拥有形资产消费的产品存放在市场或拥有形资产本身存放在市场, 拥有形资产将在外面部运用的,能证皓其拥有用性;(4)拥有趾够的技术、财政资源和其他资源顶持, 以完成该拥有形资产的开辟,并拥有才干运用或出产特价而沽该拥有形资产;(5)归属于该拥有形资产开辟阶段 的顶出产却以牢靠地计量。 本公司划格外面部切磋开辟项目切磋阶段顶出产和开辟阶段顶出产的详细规范: 切磋阶段:为获取新的技术和知等而终止的开创性的拥有方案考查、切磋活触动的阶段。 开辟阶段:在终止商性消费或运用前,将切磋效实或其他知运用于某项方案或设计, 以消费出产新的或具拥有淡色性改革的材料、装置、产品等活触动的阶段。 外面部切磋开辟项目开辟阶段的顶出产,同时满意下列环境时确认为拥有形资产: (1)完成该拥有形资产以使其却以运用或出产特价而沽在技术上具拥有却行性; (2)具拥有完成该拥有形资产并运用或出产特价而沽的企图; (3)拥有形资产产生经济利更加的方法,带拥有却以证皓运用该拥有形资产消费的产品存放在市场 或拥有形资产本身存放在市场,拥有形资产将在外面部运用的,却以证皓其拥有用性; (4)拥有趾够的技术、财政资源和其他资源顶持,以完成该拥有形资产的开辟,并拥有才干使 用或出产特价而沽该拥有形资产; (5)归属于该拥有形资产开辟阶段的顶出产却以牢靠地计量。 不能同时满意上述环境的顶出产,计入当期损更加。 (二什)长收听候摊费 长收听候摊费按还愿突发额入账,在讨巧期或规则的限期内分期平分摊销。假设长收听候摊 的费项目不能使以后会计师时间讨巧则将尚不摊销的该项目的摊余价整顿个转入当期损更加。 (二什壹)员工薪酬 员工薪酬是指本公司为得到员工供的效力动或松摒除休憩相干而赋予的摒除股份顶付以外面的 各种方法的报还或补养偿。本公司的员工薪酬首要带拥有短期薪酬、退任后福利、松雇用福利和其他 临时员工福利。本公司供应员工匹偶、男女、受奉养人、已故职工遗属及其他讨巧人等的福 利,也属于员工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在员工为其供效力动的会计师时间,将还愿突发的短期薪酬确认为拉亏空,并计入当期 损更加,其他会计师绳墨要寻求或容许计入资产本钱的摒除外面。 关于盈利分享方案的,在同时满意下列环境时确认相干的应付员工薪酬: 33 (1) 本公司因度过去事项招致当今具拥有顶付员工薪酬的法定工干或铰定工干; (2) 因盈利分享方案所产生的应付员工薪酬工干金额却以牢靠估计。假设本公司在员工 为其供相干效力动的年度报告时间完一齐后什二个月内,不需追苛求部顶付盈利分享方案产生的应 付员工薪酬,该盈利分享方案使用其他临时员工福利的拥关于规则。本公司根据经纪业绩或员工 贡献等情景提的奖品金,属于奖品金方案,对比短期盈利分享方案终止处理。 2.松雇用福利 本集儿子团弄在员工休憩合同届期之前松摒除与员工的休憩相干、容许为鼓励员工己愿接受扩充而 提出产赋予补养偿,在本集儿子团弄不能副方面撤回松摒除休憩相干方案或扩充建议时和确认与触及顶付辞 退福利的重组相干的本钱费时两者孰早日,确认因松摒除与员工的休憩相干赋予补养偿而产生的 拉亏空,同时计入当期损更加。 3.设定提存放方案 本集儿子团弄员工参加以了由外面边休憩和社会保障机关布匹局实施的社会根本养老保管。本集儿子团弄以当 地规则的社会根本养老保管提交纳基数和比例,按月向外面边社会根本养老保管接办机构提交纳养老 保管费。员工离休后,外面边休憩及社会保障机关拥有责向已离休职工顶付社会根本养老金。本 集儿子团弄在员工供效力动的会计师时间,将根据上述社保规则计算应提交纳的金额确认为拉亏空,并计入 当期损更加或相干资产本钱。 摒除了社会根本养老保管外面,员工参加以由本集儿子团弄设置的离休福利供款方案。员工依照壹定基 数的壹定比例向年金方案供款。本集儿子团弄按永恒的金额向年金方案供款,供款在突发时计入当期 损更加。 4.设定讨巧方案 (1)内退福利 本集儿子团弄向接受外面部离休装置排的员工供内退福利。内退福利是指,向不到臻国度规则的退 休年纪、经本集儿子团弄同意己愿参加以工干岗位的员工顶付的工钱及为其提交纳的社会保管费等。本集儿子 团弄己外面部离休装置排末了尾之日宗到员工到臻正日离休年纪止,向内在员工顶付外面部退养福利。对 于内退福利,本集儿子团弄对比松雇用福利终止会计师处理,在适宜松雇用福利相干确认环境时,将己员工 停顿供效力动日到正日离休日时间拟顶付的内退福利,确认为拉亏空,计入当期损更加。稀算假定 变募化及福利规范调理惹宗的差异于突发时计入当期损更加。 (2)其他增补养离休福利 本集儿子团弄亦向满意壹定环境的员工供国度规则的保管制度外面的增补养离休福利,该等增补养退 休福利属于设定讨巧方案,资产拉亏空表上确认的设定讨巧拉亏空为设定讨巧工干的即兴值减去方案 资产的公允价。设定讨巧工干每年由孤立稀算师采取与工干限期和币种相像的国债利比值、以 预期积聚福利单位法计算。与增补养离休福利相干的效力动费(带拥有当期效力动本钱、度过去效力动成 本和结算利得或损违反)和儿利净额计入当期损更加或相干资产本钱,重行计量设定讨巧方案净负 债或净资产所产生的变募化计入其他概括进款。 34 (二什二)估计拉亏空 1. 因对外面供担保、诉讼事项、产气品质保障、载余合平行或拥有事项结合的工干成为本 公司担负的即兴时工干,实行该工干很能招致经济利更加流动出产公司,且该工干的金额却以牢靠的 计量时,本公司将该项工干确认为估计拉亏空。 2. 本公司依照实行相干即兴时工干所需顶出产的最佳估计数对估计拉亏空终止初始量测,并在 资产拉亏空表日对估计拉亏空的账面价终止骈核。 (二什叁)股份顶付 1. 股份顶付的种类 带拥有以权利结算的股份顶付和以即兴金结算的股份顶付。 2. 权利器公允价确实定方法 (1)存放在生触动市场的,依照生触动市场中的报价决定。 (2)不存放在生触动市场的,采取估值技术决定,带拥有参考熟识情景并己愿买进卖的各方近日到 终止的市场买进卖中运用的标价、参照淡色上相反的其他金融器的以后公允价、即兴金流动量折 即兴法和期权官价模具等。 3. 确认却行权权利器最佳估计的根据 存放在收听候期的股份顶付,本公司在收听候期内的每个资产拉亏空表日,根据最新得到的却行权 员工数变募化等后续信息对却行权权利器的情景终止估计。 4. 实施、修改、终止股份顶付方案的相干会计师处理 (1)以权利结算的股份顶付 赋予后即雕刻却行权的猎取员工效力动的以权利结算的股份顶付,在赋予日依照权利器的公 允价计入相干本钱或费,相应调理本钱公积。完成收听候期内的效力动或到臻规则业绩环境才 却行权的猎取员工效力动的以权利结算的股份顶付,在收听候期内的每个资产拉亏空表日,以对却行 权权利器数的最佳估计为基础,按权利器赋予日的公允价,将当期得到的效力动计入相 关本钱或费,相应调理本钱公积。 猎取其他方效力动的权利结算的股份顶付,假设其他方效力动的公允价却以牢靠计量的,按 照其他方效力动在得到日的公允价计量;假设其他方效力动的公允价不能牢靠计量,但权利工 具的公允价却以牢靠计量的,依照权利器在效力动得到日的公允价计量,计入相干本钱或 费,相应添加以所拥有者权利。 (2)以即兴金结算的股份顶付 赋予后即雕刻却行权的猎取员工效力动的以即兴金结算的股份顶付,在赋予日按本公司担负拉亏空 的公允价计入相干本钱或费,相应添加以拉亏空。完成收听候期内的效力动或到臻规则业绩环境才 却行权的猎取员工效力动的以即兴金结算的股份顶付,在收听候期内的每个资产拉亏空表日,以对却行 35 权情景的最佳估计为基础,按本公司担负拉亏空的公允价,将当期得到的效力动计入相干本钱或 费和相应的拉亏空。 (3)修改、终止股份顶付方案 假设修改添加以了所赋予的权利器的公允价,本公司依照权利器公允价的添加以相应 地确认得到效力动的添加以;假设修改添加以了所赋予的权利器的数,本公司将添加以的权利器 的公允价相应地确认为得到效力动的添加以;假设本公司依照有益于员工的方法修改却行权环境, 公司在处理却行权环境时,考虑修改后的却行权环境。 假设修改增添以了赋予的权利器的公允价,本公司持续以权利器在赋予日的公允价 为基础,确认得到效力动的金额,而不考虑权利器公允价的增添以;假设修改增添以了赋予的权 更加器的数,本公司将增添以片断干为已赋予的权利器的吊销到来终止处理;假设以不顺溜于职 工的方法修改了却行权环境,在处理却行权环境时,不考虑修改后的却行权环境。 假设本公司在收听候期内吊销了所赋予的权利器或结算了所赋予的权利器(因不满意却 行权环境而被吊销的摒除外面),则将吊销或结算得为快度减缓了却行权处理,即雕刻确认原本在剩收听候 期内确认的金额。 (二什四)顶出产 1. 销特价而沽商品 销特价而沽商品顶出产在同时满意下列环境时予以确认:(1)将商品所拥有权上的首要风险和报还 转变给购货方;(2)不又管畅通日与所拥有权相联绕的持续办权,也不又对已特价而沽出产的商品实 施拥有效把持;(3)顶出产的金额却以牢靠地计量;(4)相干的经济利更加很能流动入;(5) 相 关的已突发或将突发的成天分够牢靠地计量。各类佩销特价而沽顶出产确认绳墨如次: (1)外面销销特价而沽顶出产。在得到与客户副方确认的销特价而沽结算单的时点确认销特价而沽顶出产,金额为 销特价而沽结算单露示的数和单价的迨积。 (2)出口产事情销特价而沽顶出产。在得到海关报关单的时点确认销特价而沽顶出产。金额为报关单露示的 出口产商品销特价而沽金额。 2. 供劳动政 供劳动政买进卖的结实在资产拉亏空表日却以牢靠估计的(同时满意顶出产的金额却以牢靠地计 量、相干经济利更加很能流动入、买进卖的完工进度却以牢靠地决定、买进卖中已突发和将突发的成 天分够牢靠地计量),采取完工佰分比法确认供劳动政的顶出产,并按已完工干的测决定供 劳动政买进卖的完工进度。供劳动政买进卖的结实在资产拉亏空表日不成以牢靠估计的,若曾经突发的 劳动政本钱估计却以违反掉落补养偿,按曾经突发的劳动政本钱金额确认供劳动政顶出产,并按相反金额结 转劳动政本钱;若曾经突发的劳动政本钱估计不成以违反掉落补养偿,将曾经突发的劳动政本钱计入当期损 更加,不确认劳动政顶出产。 3. 让渡资产运用权 36 让渡资产运用权在同时满意相干的经济利更加很能流动入、顶出产金额却以牢靠计量时,确认 让渡资产运用权的顶出产。儿利顶出产依照人家运用本公司钱币资产的时间和还愿利比值计算决定; 运用费顶出产按拥关于合同或协议商定的避免费时间和方法计算决定。 (二什五)内阁补养助 1. 区别与资产相干内阁补养助和与进款相干内阁补养助的规范 内阁补养助是指本公司从内阁无偿得到钱币性资产和匪钱币性资产,不带拥有内阁干为所拥有者 参加的本钱。内阁补养助分为与资产相干的内阁补养助和与进款相干的内阁补养助。与资产相干的政 府补养助,是指本公司得到的、用于购建或以其他方法构生临时资产的内阁补养助。与进款相干的 内阁补养助,是指摒除与资产相干的内阁补养助之外面的内阁补养助。假设内阁补养助文件不皓白决定补养助 对象,摒除拥有确实证据证皓属于与资产相干的内阁补养助外面,本公司将其瓜分为与进款相干的内阁 补养助。 2. 与内阁补养助相干的面提交延进款的摊销方法以及摊销限期确实认方法 与购建永恒资产、拥有形资产等临时资产相干的内阁补养助,确认为面提交延进款,依照所修盖或 购置的资产运用年限分期计入营业外面顶出产。 3.内阁补养助确实认时点 内阁补养助在却以满意内阁补养助所附的环境,且却以收届期确认。 4. 内阁补养助的核算方法 依照名金额计量的内阁补养助,直接计入当期损更加。与进款相干的内阁补养助,用于补养偿以 后时间的相干费和损违反的,确认为面提交延进款,并在确认相干费的时间计入当期损更加;用于 补养偿曾经突发的相干费和损违反的,直接计入当期损更加。 (二什六)面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空 1. 根据资产、拉亏空的账面价与其计税基础之间的差额(不干为资产和拉亏空确认的项目 依照税法规则却以决定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),依照预期收回该 资产或清偿该拉亏空时间的使用税比值计算确认面提交延所得税资产或面提交延所得税拉亏空。 2. 确认面提交延所得税资产以很能得到用到来顶扣却顶扣临时性差异的应征税所得额为限。 资产拉亏空表日,拥有确实证据标注皓不来届期间很能得到趾够的应征税所得额用到来顶扣却顶扣临时 性差异的,确认先前会计师时间不确认的面提交延所得税资产。 3. 资产拉亏空表日,对度过提交延所得税资产的账面价终止骈核,假设不来届期间很能无法获 得趾够的应征税所得额用以顶扣面提交延所得税资产的利更加,则减记面提交延所得税资产的账面价。 在很能得到趾够的应征税所得额时,转回减记的金额。 4. 本公司当期所得税和面提交延所得税干为所得税费或进款计入当期损更加,但不带拥有下列 情景产生的所得税:(1)企业侵犯;(2)直接在所拥有者权利中确认的买进卖容许事项。 37 (二什七)经纪出赁、融资出赁 1. 经纪出赁 本公司为接租人时,在出赁期内各个时间依照下垂线法将租计入相干资产本钱或确认为当 期损更加,突发的初始直接费,直接计入当期损更加。或拥有租在还愿突发时计入当期损更加。 本公司为出产租人时,在出赁期内各个时间依照下垂线法将租确认为当期损更加,突发的初始 直接费,摒除金额较父亲的予以本钱募化并分期计入损更加外面,均直接计入当期损更加。或拥有租在实 际突发时计入当期损更加。 2. 融资出赁 本公司为接租人时,在出赁期末了尾日,本公司以出赁末了尾日出赁资产公允价与最低出赁 付款额即兴值中两者较低者干为租入资产的入账价,将最低出赁付款额干为临时应付款的入账 价,其差额为不确认融资费,突发的初始直接费,计入出赁资产价。在出赁期各个期 间,采取还愿利比值法计算确认当期的融资费。 本公司为出产租人时,在出赁期末了尾日,本公司以出赁末了尾日最低出赁收款额与初始直接费 用之和干为应收融资出赁款的入账价,同时记载不担保余值;将最低出赁收款额、初始直接 费及不担保余值之和与其即兴值之和的差额确认为不完成融资进款。在出赁期各个时间,采取 还愿利比值法计算确认当期的融资顶出产。 (二什八)回购股份 因增添以报户口本钱或嘉奖品员工等缘由收买进本公司或本公司所属儿分店股份的,按还愿顶付的 金额干为库存放股处理,同时终止备查吊销。假设将回购的股份吊销,则将按吊销股票面值和注 销股数计算的股票面值尽和与还愿回购所顶付的金额之间的差额冲减本钱公积,本钱公积缺乏 冲减的,冲减剩存放进款;假设将回购的股份嘉奖品给本公司员工属于以权利结算的股份顶付,于 员工行权购置本公司或本公司所属儿分店股份收到价款时,转销提交付员工的库存放股本钱和收听候 期内本钱公积(其他本钱公积)累计金额,同时,依照其差额调理本钱公积(本钱溢价或股本 溢价)。 (二什九)分部报告 本公司以外面部布匹局构造、办要寻求、外面部报告制度为根据决定经纪分部,以经纪分部为基 础决定报告分部并说出分部信息。 经纪分部是指本公司内同时满意下列环境的结合片断:(1)该结合片断却以在日日活触动中 产生顶出产、突发费;(2)本公司办层却以活期评价该结合片断的经纪效实,以决议向其配 置资源、评价其业绩;(3)本公司却以得到该结合片断的财政情景、经纪效实和即兴金流动量等拥有 关会计师信息。两个或多个经纪分部具拥有相像的经济特点,同时满意壹定环境的,则却侵犯为壹 个经纪分部。 38 四、税项 (壹) 首要税种及税比值 税 种 计 税 依 据 税 比值 增值税 销特价而沽商品、销特价而沽运用费过的触动产 17%、4% 营业税 出赁、代劳动、仓储等效力动顶出产 5% 城市确立维养护税 提交纳增值税或营业税 1%,7% 教养育费附加以 提交纳增值税或营业税 3% 企业所得税 境内法人单位应税所得 15%,25% 土地运用税 根据外面边土地级次决定使用税额 定额征收 印花税 根据合异习惯决定使用税比值、权利证照 0.005%~0.1% (二) 要紧税收优惠政策及其根据 2014年10月23日,本公司得到上海市迷信技术委员会、上海市财政厅、上海市国度税政局 和上海市中税政局发放的高新技术企业同意证明(证明编号为“GF201431001531”)拥有效期 为叁年。2016年企业所得税按15%的税比值计完。 2015年10月8日,本公司之儿分店长春天北边特汽车洞部件拥有限公司得到吉林节迷信技术厅、 吉林节财政厅、吉林节国度税政局和吉林节中税政局发放的高新技术企业同意证明(证明编 号为“GF201522000063”)拥有效期为叁年。2016年企业所得税按15%的税比值计完。 2015年12月8日,本公司之儿分店天津北边特汽车洞部件拥有限公司得到天津市迷信技术委员 会、天津市财政厅、天津市国度税政局和天津市中税政局发放的高新技术企业同意证明(证 书编号为“GF201512000207”)拥有效期为叁年。2016年企业所得税按15%的税比值计完。 五、会计师政策和会计师估质变卦以及初期疏违反修改的说皓 1.会计师政策的变卦 无。 2.会计师估计的变卦 无。 3.初期会计师疏违反修改 无。 六、侵犯财政报表首要项目注释 说皓:期初指2016年1月1日,期末了指2016年12月31日,上期指2015年度,本期指2016年度。 39 1.钱币资产 (1)分类列示 项目 期末了余额 期初余额 即兴金 227,441.99 227,237.57 银行存贷款 255,851,936.35 49,600,499.76 其他钱币资产 32,410,974.64 51,282,636.50 算计 288,490,352.98 101,110,373.83 (2)期末了其他钱币资产系银行接兑汇票保障金32,410,974.64元。 (3)期末了无寄存放在境外面、拥有潜在回收风险的钱币资产。 (4)期末了运用受到限度局限的钱币资产余额为32,410,974.64元。 2.应收票据 (1)分类列示 项目 期末了余额 期初余额 银行接兑汇票 64,898,761.54 46,929,586.40 算计 64,898,761.54 46,929,586.40 (2)期末了已质押的应收票据 项目 期末了已质押金额 凡例 银行接兑汇票 53,880,835.47 算计 53,880,835.47 (3)期末了已背书但尚不届期的应收票据 项目 期末了终止确认金额 期末了不终止确认金额 凡例 银行接兑汇票 193,373,394.42 算计 193,373,394.42 (4)因出产票人拥有力践条约而将票据转为应收账款的情景 无。 40 3.应收账款 (1)分类列示 期末了余额 期初余额 变质账准 占尽 占尽 类佩 变质账 备计提 变质账 变质账预备计 金额 额比 金额 额比 预备 比例 预备 提比例(%) 例(%) 例(%) (%) 单项金额严重 并单项计提变质 账预备的应收 账款 按组算计提变质 账预备的应收 212,182,330.68 100 10,732,817.24 200,156,336.85 100 10,940,919.84 账款 按账龄组算计 提变质账预备的 212,182,330.68 100 10,732,817.24 5.06 200,156,336.85 100 10,940,919.84 5.47 应收账款 单项金额虽不 严重但单项计 提变质账预备的 应收账款 算计 212,182,330.68 100 10,732,817.24 200,156,336.85 100 10,940,919.84 (2)单项金额严重并单项计提变质账预备的应收账款 无。 (3)构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的应收账款 期末了余额 期初余额 账面余额 变质账预备 账面余额 变质账预备 账龄 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 1 年里边(含 1 年) 211,882,085.98 99.85 10,594,104.30 5.00 198,293,276.83 99.07 9,914,663.85 5.00 1-2 年(含 2 年) 75,100.52 0.04 15,020.10 20.00 418,924.47 0.21 83,784.89 20.00 2-3 年(含 3 年) 202,902.69 0.10 101,451.35 50.00 1,003,328.91 0.50 501,664.46 50.00 3 年以上 22,241.49 0.01 22,241.49 100.00 440,806.64 0.22 440,806.64 100.00 算计 212,182,330.68 100 10,732,817.24 200,156,336.85 100 10,940,919.84 (4)构成中,采取其他方法计提变质账预备的应收账款 无。 (5)本期转回或收回情景 41 无。 (6)本期还愿核销的应收账款情景 项目 本期突发额 还愿核销的应收账款 175,690.51 本期要紧的应收账款核销情景 单位名称 核销金额 款习惯 核销缘由 能否因相干买进卖产生 天津津丰汽车底儿子盘部件拥有限公司 21,120.45 货款 无法收回 否 上海北边芝帆实业拥有限公司 1,270.58 货款 债人开张 否 PES(印度) 153,299.48 货款 债人开张 否 算计 175,690.51 (7)期末了应收账款金额前五名情景 占应收账款 单位名称 期末了余额 账龄 变质账预备期末了余额 尽和的比例(%) 上海汇群萨克斯减振器拥有限公司 35,452,701.02 1 年里边 16.71 1,772,635.05 万邑(北边京)汽车底儿子盘体系拥有限公司 32,749,465.11 1 年里边 15.43 1,637,473.26 落世华域转向体系拥有限公司 24,450,302.14 1 年里边 11.52 1,222,515.11 新乡艾迪威汽车科技拥有限公司 13,413,127.96 1 年里边 6.32 670,656.40 豫北边转向体系股份拥有限公司 10,332,316.75 1 年里边 4.87 516,615.84 算计 116,397,912.98 54.85 5,819,895.66 (8)因金融资产转变而终止确认的应收账款情景 无。 (9)转变应收账款且持续涉入的,列示持续涉入结合的资产、拉亏空的金额 无。 4.预付款 (1)按账龄列示 账龄 期末了余额 比例(%) 期初余额 比例(%) 1 年里边(含 1 年) 111,179,409.72 92.42 76,027,672.37 88.90 1-2 年(含 2 年) 1,539,983.30 1.28 9,208,165.09 10.77 2-3 年(含 3 年) 7,580,154.67 6.30 124,403.60 0.15 3 年以上 160,000.00 0.18 算计 120,299,547.69 100.00 85,520,241.06 100.00 42 (2)预付款金额前五名情景 占预付款 与本公司 不结算原 单位名称 期末了余额 年限 项余额的 相干 因 比例(%) 苏美臻国际技术贸善拥有限公司 匪相干方 17,980,864.00 1 年里边 14.95 设备款 上海嘉定娄塘修盖装置拥有限公司 匪相干方 9,570,921.21 1 年里边 7.96 工程款 江阴泰富兴澄特种材料拥有限公司 匪相干方 8,088,755.72 1 年里边 6.72 材料款 上海市机械设备整套(集儿子团弄)拥有限公司 匪相干方 6,790,857.40 1 年里边 5.64 设备款 哈哈挺机床(上海)拥有限公司 匪相干方 6,865,000.00 2-3 年(含 3 年) 5.71 设备款 算计 49,296,398.33 40.98 (3)账龄超越壹年且金额要紧的预付款情景 债单位 债单位 期末了余额 账龄 不结算的缘由 哈哈挺机床(上海)拥有限公司 上海北边特科技股份拥有限公司 6,865,000.00 2-3 年(含 3 年) 设备尚不到货 算计 6,865,000.00 5.其他应收款 (1)分类列示 期末了余额 期初余额 变质账 占尽 变质账准 预备 类佩 额 变质账 备计提 占尽和 变质账 金额 金额 计提 比例 预备 比例 比例(%) 预备 比例 (%) (%) (%) 单项金额严重并单 项计提变质账预备的 其他应收款 按组算计提变质账准 15,973,400.63 2,550,779.71 5,003,119.10 98.08 982,528.60 备的其他应收款 按账龄组算计提变质 15,973,400.63 98.43 2,550,779.71 15.97 5,003,119.10 98.08 982,528.60 19.64 账预备的其他应收 款 单项金额虽不严重 254,859.61 1.57 254,859.61 100.00 97,801.76 1.92 但单项计提变质账准 备的其他应收款 算计 16,228,260.24 100 2,805,639.32 5,100,920.86 100 982,528.60 43 (2)构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款 期末了余额 期初余额 账面余额 变质账预备 账面余额 变质账预备 账龄 比例 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 (%) 1 年里边(含 1 年) 12,021,044.70 75.25 601,052.24 5.00 984,434.79 19.30 49,221.74 5.00 1-2 年(含 2 年) 96,701.62 0.61 19,340.32 20.00 3,948,336.07 77.41 770,106.86 20.00 2-3 年(含 3 年) 3,850,534.31 24.11 1,925,267.15 50.00 9,900.00 0.19 4,950.00 50.00 3 年以上 5,120.00 0.03 5,120.00 100.00 158,250.00 3.10 158,250.00 100.00 算计 15,973,400.63 100 2,550,779.71 5,100,920.86 100 982,528.60 (3)单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的其他应收款 单位名称 期末了余额 变质账预备期末了余额 计提比例(%) 计提说辞 社保款 254,859.61 254,859.61 100% 估计无法收回 算计 254,859.61 254,859.61 (4)本期还愿核销的其他应收款情景 项目 本期突发额 还愿核销的其他应收款 3,150.00 (5)按习惯分类其他应收款的账面余额 款习惯 期末了余额 期初余额 保障金 14,650,330.00 3,535,000.00 备用金及暂借款 854,310.03 486,215.38 其他 271,939.16 283,116.92 押金 36,250.00 事情往还到款 412,166.43 593,584.36 工伤理赔款 39,514.62 166,754.20 算计 16,228,260.24 5,100,920.86 (6)期末了其他应收款金额前五名情景 占其他应收款 单位名称 款习惯 期末了余额 账龄 变质账预备期末了余额 尽和的比例(%) 江阴泰富兴澄特种材料 保障金 10,000,000.00 1 年里边 61.62 500,000 拥有限公司 上海嘉定华亭工业展开 保障金 3,532,000.00 2-3 年 21.76 1,766,000.00 拥有限公司 重庆北边部新区确立工程 保障金 830,000.00 1 年里边 5.11 41,500.00 品质监督站 44 占其他应收款 单位名称 款习惯 期末了余额 账龄 变质账预备期末了余额 尽和的比例(%) 沈凯旋 备用金 391,773.00 2-3 年 2.41 195,886.50 同辉融资出赁(上海) 保障金 288,330.00 1 年里边 1.78 14,416.50 股份拥有限公司 算计 15,042,103.00 92.68 2,517,803.00 6.存放货 (1)分类列示 期末了余额 期初余额 项目 账面 上涨价 账面 账面 上涨价 账面 余额 预备 价 余额 预备 价 原材料 51,426,209.48 51,426,209.48 40,466,168.03 40,466,168.03 在产品 29,541,100.67 958,490.54 28,582,610.13 27,700,980.95 27,700,980.95 库存放商品 8,894,703.07 272,066.69 8,622,636.38 8,220,134.43 982,155.89 7,237,978.54 收回商品 74,558,698.75 573,888.70 73,984,810.05 61,003,140.98 20,205.51 60,982,935.47 低值善耗品 221,769.04 221,769.04 周转材料 2,300,828.02 2,300,828.02 付托加以工物质 1,248,372.34 1,248,372.34 1,487,649.20 1,487,649.20 算计 165,669,084.31 1,804,445.93 163,864,638.38 141,400,670.65 1,002,361.40 140,398,309.25 (2)存放货上涨价预备 本期增添以 项目 期初余额 本期计提 期末了余额 转回 转销 算计 在产品 958,490.54 958,490.54 库存放商品 982,155.89 6,692.42 716,781.62 716,781.62 272,066.69 收回商品 20,205.51 553,683.19 573,888.70 算计 1,002,361.40 1,518,866.15 716,781.62 716,781.62 1,804,445.93 (3)期末了修盖合同结合的已完工不结算资产情景 不使用。 7.其他活触动资产 项目 期末了余额 期初余额 理财富品 201,792,671.23 待顶扣增值税 3,873,300.70 算计 205,665,971.93 45 8.永恒资产 (1)分类列示 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 壹、原价算计 452,265,026.07 195,305,834.65 22,214,451.36 625,356,409.36 就中:房屋及修盖物 118,895,540.98 95,140,779.91 214,036,320.89 机具设备 314,356,648.28 92,464,793.79 18,587,713.93 388,233,728.14 运输设备 9,200,237.50 5,183,283.70 3,296,921.00 11,086,600.20 电儿子设备及其他 9,812,599.31 2,516,977.25 329,816.43 11,999,760.13 本期新增 本期计提 二、累计折陈旧算计 124,370,233.24 46,126,145.24 13,235,152.28 157,261,226.20 就中:房屋及修盖物 27,947,328.44 8,262,643.50 36,209,971.94 机具设备 87,141,804.92 35,621,889.50 10,357,484.94 112,406,209.48 运输设备 4,938,345.96 1,461,125.64 2,564,829.27 3,834,642.33 电儿子设备及其他 4,342,753.92 780,486.60 312,838.07 4,810,402.45 叁、永恒资产减值预备 320,034.11 320,034.11 累计金额算计 就中:房屋及修盖物 机具设备 320,034.11 320,034.11 运输设备 电儿子设备及其他 四、永恒资产账面价 327,894,792.83 467,775,149.05 算计 就中:房屋及修盖物 90,948,212.54 177,826,348.95 机具设备 227,214,843.36 275,507,484.55 运输设备 4,261,891.54 7,251,957.87 电儿子设备及其他 5,469,845.39 7,189,357.68 本期由在建工程转入永恒资产为173,356,816.64元。 (2)临时弃置不顾永恒资产情景 无。 (3)融资出赁租入的永恒资产情景 永恒资产类佩 永恒资产原价 累计折陈旧 永恒资产净值 机具设备 9,609,202.03 5,803,250.02 3,805,952.01 运输设备 839,179.49 146,157.11 693,022.38 46 (4)经纪出赁租出产的永恒资产情景 无。 (5)不办妥产权证明的永恒资产情景 无。 9.在建工程 (1)按项目列示 期末了余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面净值 账面余额 账面净值 预备 预备 新厂房基建 18,790,727.74 18,790,727.74 36,936,029.18 36,936,029.18 齿条毛坯消费线 11X 22,766,727.47 22,766,727.47 11,681,196.57 11,681,196.57 齿条半产品消费线 2,657,521.36 2,657,521.36 12X 齿条产品消费线 13X 6,545,280.88 6,545,280.88 减振包拔机 239,316.23 239,316.23 4,216,926.68 4,216,926.68 配电房增容 0.00 24,723,689.92 24,723,689.92 消应力线基础冷水 8,000.00 8,000.00 135,042.74 135,042.74 池 场儿子装置扦项目 430 4,174,174.98 4,174,174.98 BC35 剥皮消费线 4,875,386.90 4,875,386.90 14,573,277.07 14,573,277.07 设备装置项目 19X 4,421,706.16 4,421,706.16 齿轮半产品消费线 1,364,102.56 1,364,102.56 17X 齿轮产品消费线 18X 1,451,282.05 1,451,282.05 匪电镀活塞杆项目 7,588,034.07 7,588,034.07 22X 电镀线 240 440,067.23 440,067.23 绿募化工程 440 809,447.00 809,447.00 LED 路灯 43,076.92 43,076.92 地坪工程 48x 939,902.92 939,902.92 修饰装修工程及设 1,861,397.81 1,861,397.81 计费 北边厂房电力提升 520 93,500.00 93,500.00 圆盘下料机 1,175,184.29 1,175,184.29 1,091,619.78 1,091,619.78 超稀研磨线 2,421,892.29 2,421,892.29 2,364,335.12 2,364,335.12 47 期末了余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面净值 账面余额 账面净值 预备 预备 消费工装 5,141,359.00 5,141,359.00 2,004,633.05 2,004,633.05 蜗杆消费线 14X 3,183,979.52 3,183,979.52 转向轴消费线 15X 1,306,837.60 1,306,837.60 扭力消费线 16x 5,317,181.33 5,317,181.33 NC 数控稀细搓齿机 2,008,140.66 2,008,140.66 华业路网绕电缆办 35,088.04 35,088.04 公设备 华业路设备徙费 914,957.27 914,957.27 两棍减振器包杆矫 384,615.40 384,615.40 直机 经度过式涤除机 162,393.16 162,393.16 电镀项目 7,451,767.09 7,451,767.09 1,026,162.95 1,026,162.95 材料加以工消费线项 9,547,475.22 9,547,475.22 目 设备及基础项目 23,201,215.29 23,201,215.29 活塞杆线磨床 7,115,973.20 7,115,973.20 NSK 小轴加以工 126,495.72 126,495.72 算计 135,832,752.62 135,832,752.62 111,484,367.80 111,484,367.80 (2)要紧在建工程项目变募化情景 工程累计 本期 本期转入 其他 参加占预 项目名称 预算数 期初余额 添加以 永恒资产额 增添以额 算的比例 (%) 新厂房基建 138,220,000.00 36,936,029.18 4,144,141.08 22,289,442.52 30.00 齿条毛坯消费 60,835,000.00 11,681,196.57 16,676,983.74 5,591,452.84 47.00 线 11X 齿条半产品生 2,685,000.00 2,657,521.36 99.00 产线 12X 齿条产品消费 9,500,000.00 8,488,319.01 1,943,038.13 89.00 线 13X 场儿子装置扦项目 11,514,600.00 9,911,856.32 5,737,681.34 86.00 430 BC35 剥皮消费 27,960,000.00 14,573,277.07 13,938,793.92 23,636,684.09 102.00 线 设备装置项目 4,850,000.00 4,831,962.56 410,256.40 100.00 19X 48 工程累计 本期 本期转入 其他 参加占预 项目名称 预算数 期初余额 添加以 永恒资产额 增添以额 算的比例 (%) 齿轮半产品生 1,386,000.00 1,364,102.56 98.00 产线 17X 齿轮产品消费 1,349,000.00 1,451,282.05 108.00 线 18X 匪电镀活塞杆 7,750,000.00 7,588,034.07 98.00 项目 22X 修饰装修工程 3,200,000.00 4,987,218.62 3,125,820.81 156.00 及设计费 圆盘下料机 4,540,000.00 1,091,619.78 83,564.51 26.00 超稀研磨线 2,500,000.00 2,364,335.12 57,557.17 97.00 消费工装 4,000,000.00 2,004,633.05 5,038,990.98 1,902,265.03 176.00 转向轴消费线 1,382,000.00 1,306,837.60 95.00 15X 扭力消费线 5,490,000.00 5,317,181.33 97.00 16x NC 数控稀细搓 2,500,000.00 2,008,140.66 80.00 齿机 电镀项目 40,000,000.00 1,026,162.95 33,797,336.30 27,371,732.16 87.00 设备及基础项 50,000,000.00 35,795,277.85 320,797.94 12,273,264.62 72.00 目 活塞杆线磨床 7,200,000.00 7,115,973.20 99.00 接上表: 累计儿利本钱 就中:本期儿利 本期儿利本钱 项目名称 工程进度 资产到来源 期末了余额 募化金额 本钱募化金额 募化比值(%) 新厂房基建 95.00% 己筹 18,790,727.74 齿条毛坯消费 30.00% 己筹 22,766,727.47 线 11X 齿条半产品生 30.00% 己筹 2,657,521.36 产线 12X 齿条产品消费 30.00% 己筹 6,545,280.88 线 13X 场儿子装置扦项目 70.00% 己筹 4,174,174.98 430 BC35 剥皮消费 30.00% 1,477,345.86 639,392.20 4.35 借款 4,875,386.90 线 设备装置项目 30.00% 己筹 4,421,706.16 19X 49 累计儿利本钱 就中:本期儿利 本期儿利本钱 项目名称 工程进度 资产到来源 期末了余额 募化金额 本钱募化金额 募化比值(%) 齿轮半产品生 30.00% 己筹 1,364,102.56 产线 17X 齿轮产品消费 30.00% 己筹 1,451,282.05 线 18X 匪电镀活塞杆 90.00% 己筹 7,588,034.07 项目 22X 修饰装修工程 80.00% 己筹 1,861,397.81 及设计费 圆盘下料机 25.00% 217,919.33 83,564.51 4.35 借款 1,175,184.29 超稀研磨线 97.00% 150,097.51 57,557.17 4.35 借款 2,421,892.29 消费工装 20.00% 己筹 5,141,359.00 转向轴消费线 30.00% 己筹 1,306,837.60 15X 扭力消费线 16x 30.00% 己筹 5,317,181.33 NC 数控稀细搓 80.00% 己筹 2,008,140.66 齿机 电镀项目 5.00% 己筹 7,451,767.09 设备及基础项 70.00% 己筹 23,201,215.29 目 活塞杆线磨床 99.00% 己筹 7,115,973.20 注:本期在建工程其他增添认为获取权证的土地运用权,转入拥有形资产核算。 (3)本期计提在建工程减值预备情景 无。 10.拥有形资产 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 壹、原价算计 97,827,315.45 12,449,204.80 110,276,520.25 就中:土地运用权 96,985,349.51 12,273,264.62 109,258,614.13 计算机绵软件 841,965.94 175,940.18 1,017,906.12 二、累计摊销额算计 5,683,769.24 2,232,108.30 7,915,877.54 就中:土地运用权 5,221,591.07 2,076,316.08 7,297,907.15 计算机绵软件 462,178.17 155,792.22 617,970.39 叁、拥有形资产减值预备累计金 额算计 就中:土地运用权 计算机绵软件 50 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 四、拥有形资产账面价算计 92,143,546.21 102,360,642.71 就中:土地运用权 91,763,758.44 101,960,706.98 计算机绵软件 379,787.77 399,935.73 注:(1)本期公司不存放在不办妥产权证明的土地运用权。 (2)经度过外面部研发结合的拥有形资产占据形资产期末了账面价的比例为洞。 11.面提交延所得税资产 (1)不顶销的面提交延所得税资产 期末了余额 期初余额 项目 却顶扣临时性差 却顶扣临时性差异 面提交延所得税资产 面提交延所得税资产 异 资产减值预备 16,576,936.60 2,598,609.45 12,925,809.84 1,938,871.48 兴办费 1,543,412.28 385,853.07 算计 18,120,348.88 2,984,462.52 12,925,809.84 1,938,871.48 (2) 不确认面提交延所得税资产情景 无。 (3)不确认面提交延所得税资产的却顶扣载余将于以下年度届期 无。 12.其他匪活触动资产 项目 期末了余额 期初余额 预付设备款 533,748.64 算计 533,748.64 13.短期借款 (1)按借款环境分类 项目 期末了余额 期初余额 顶押借款 20,000,000.00 85,000,000.00 保障借款 163,500,000.00 130,000,000.00 质押借款 20,000,000.00 算计 183,500,000.00 235,000,000.00 (2)要紧的已届期不发还的短期借款情景 无。 51 14.应付票据 (1)分类列示: 票据种类 期末了余额 期初余额 银行接兑汇票 130,240,223.22 182,221,859.91 算计 130,240,223.22 182,221,859.91 (2)期末了届期但不付的应付票据: 无。 15.应付账款 (1)分类列示 项目 期末了余额 期初余额 工程款 24,961,496.00 9,693,660.57 材料款 51,320,080.29 47,621,441.07 设备款 10,884,422.82 8,468,800.88 委外面加以工 17,525,066.17 12,096,791.78 其他 4,180,497.68 1,236,693.60 算计 108,871,562.96 79,117,387.90 (2)期末了账龄超越1年的要紧应付账款 无。 16.预收款 (1)分类列示 项目 期末了余额 期初余额 货款 680,027.72 算计 680,027.72 (2)预收款期末了余额中含拥有修盖合同结合的已结算不完工项目 无。 17.应付员工薪酬 (1)分类列示 项目 期初余额 本期添加以 本期顶付 期末了余额 短期薪酬 7,609,376.73 119,310,638.93 112,468,045.17 14,451,970.49 退任后福利中的设定提存放方案拉亏空 764,754.69 14,723,444.18 13,924,020.62 1,564,178.25 52 项目 期初余额 本期添加以 本期顶付 期末了余额 算计 8,374,131.42 134,034,083.11 126,392,065.79 16,016,148.74 (2)短期薪酬 项目 期初余额 本期添加以 本期顶付 期末了余额 壹、工钱、奖品金、补养贴和补养助 7,294,243.99 106,250,855.04 100,060,965.67 13,484,133.36 二、员工福利费 4,231,437.10 4,231,437.10 叁、社会保管费 311,577.67 7,128,684.47 6,562,562.01 877,700.13 就中:1.医疗保管费 254,679.50 6,009,529.44 5,517,976.18 746,232.76 2.工伤保管费 42,030.12 673,171.42 658,345.26 56,856.28 3.生产保管费 14,868.05 445,983.61 386,240.57 74,611.09 四、住房公积金 3,555.07 1,585,949.93 1,499,368.00 90,137.00 五、工会经费和员工教养育经费 113,712.39 113,712.39 算计 7,609,376.73 119,310,638.93 112,468,045.17 14,451,970.49 (3)退任后福利中的设定提存放方案拉亏空 项目 本期完费金额 期末了应付不付金额 根本养老保管 13,383,708.70 1,489,567.39 赋闲保管 540,311.92 74,610.86 算计 13,924,020.62 1,564,178.25 18.应交税费 税费项目 期末了余额 期初余额 1.企业所得税 2,403,634.92 347,065.74 2.增值税 2,591,693.26 1,118,503.28 3.营业税 4,293.59 4.房产税 -5,404.96 5.城市维养护确立税 409,478.61 119,168.36 6.教养育费附加以 362,551.93 101,373.90 7.代扣代完团弄体所得税 353,168.30 599,994.00 8.其他 112,374.66 57,889.79 算计 6,232,901.68 2,342,883.70 19.应付儿利 (1)分类列示 项目 期末了余额 期初余额 分期付息届期还本的临时借款儿利 4,708.33 51,333.33 53 项目 期末了余额 期初余额 短期借款应付儿利 331,105.03 354,818.77 算计 335,813.36 406,152.10 (2)要紧的已逾期不顶付儿利情景 无。 20.其他应付款 (1)按习惯列示 款习惯 期末了余额 期初余额 运输费 5,205,174.93 3,243,683.90 工伤补养偿款 4,200,000.00 质保金 1,477,600.00 267,931.80 社会保管及其他 651,168.22 2,172,024.50 算计 11,533,943.15 5,683,640.20 (2)期末了账龄超越1年的要紧其他应付款 无。 21.壹年内届期的匪活触动拉亏空 项目 期末了余额 期初余额 1 年内届期的临时借款 12,000,000.00 1 年内届期的临时应付款 313,584.00 2,281,057.67 算计 313,584.00 14,281,057.67 22.临时借款 借款环境类佩 期末了余额 期初余额 利比值区间 央行颁布匹的同期人民币存贷款基准利比值上浮 保障借款 16,000,000.00 6%,合同签名日存贷款基准利比值为 6% 算计 16,000,000.00 23.临时应付款 习惯分类 期末了余额 期初余额 融资出赁费 345,312.45 算计 345,312.45 54 24.面提交延进款 (1)分类列示 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 结合缘由 内阁补养助 28,484,965.52 2,078,035.07 26,406,930.45 算计 28,484,965.52 2,078,035.07 26,406,930.45 (2)内阁补养助情景 本期新增 本期计入营业外面收 其他 与资产相干/ 项目 期初余额 期末了余额 补养助金额 入金额 变募化 与进款相干 汽车用高稀度转向器齿条及 3,774,871.87 687,653.85 3,087,218.02 与资产相干 减震器活塞杆产业募化项目 汽车电控助力转向体系关键 6,040,093.65 587,761.46 5,452,332.19 与资产相干 洞部件齿条产业募化项目 高稀度汽车转向器和减震器 18,670,000.00 802,619.76 17,867,380.24 与资产相干 洞部件产业募化项目 算计 28,484,965.52 2,078,035.07 26,406,930.45 注:根据《国度展开鼎革委、工业和信息募化部关于下臻重心产业骈兴和技术改造(第叁批) 2010 年中预算内投资方案的畅通牒》,本公司“汽车用高稀度转向器齿条及减震器活塞杆产业 募化项目”得到内阁补养助,确立规模为结合丁产 100 万顶转向器齿条和 400 万顶减震器活塞杆的 消费才干,确立情节为土建破土及设备装置及铰销,该项目 2010 年动工,2012 岁末儿子完工,尽 投资为 11,000.00 万元,就中中预算内投资产额为 350.00 万元,于 2010 年度收到,中预 算内投资产额为 350.00 万元,2011 年度收到 220.00 万元,2012 年度收到 130.00 万元。中 及中预算内资产购置的设备 7,238,461.53 元已参加运用,本期摊销转入营业外面顶出产的面提交延 进款为 687,653.85 元。 根据《国度展开鼎革委、工业和信息募化部关于下臻重心产业骈兴和技术改造项目 2013 年 第二批中预算内投资方案的畅通牒》,本公司“汽车电控助力转向体系关键洞部件齿条产业募化 项目”得到内阁补养助,确立规模为结合丁产 500 万件的转向器齿条的消费才干,确立情节为设 备的装置及铰销,该项目于 2013 年 2 月动工,方案于 2014 年 12 月完工验收,尽投资额为 5,513.30 万元,就中中预算内投资产额为 443.00 万元,中预算内投资产额为 266.00 万元, 2013 年度收到中预算内投资产额 266.00 万元,2014 年收到中预算内投资产额为 443.00 万元。中及中预算内资产购置的设备 6,186,962.73 元已参加运用,本期摊销转入营业外面 顶出产的面提交延进款为 587,761.46 元。 根据《上海市经济信息募化委关于布匹局申报 2015 年上海市产业转型破开格提升展开专项资产项目 (重心技术改造第二批)的畅通牒》(沪经信投〔2015〕451 号)以及项目评审结实,公司《高 稀度汽车转向器和减震器洞部件产业募化项目》得到专项项目资产补养助 3,112.00 万元,本次补养 助资产的 60%于 2015 年 12 月划拨到账,余款片断待项目完工验收合格后,由上海市经济信息 募化委会同市财政局另行下臻项目资产清算畅通牒又予拨付。当年度收到投资产额 1867 万元,本 期摊销转入营业外面顶出产的面提交延进款为 802,619.76 元。 55 25.股本 本期增减变募化(+、-) 公积 项目 期初余额 递送 期末了余额 发行新股 金转 其他 算计 股 股 壹、拥有限特价而沽环境股份 75,309,840.00 21,334,557.00 -67,000.00 21,267,557.00 96,577,397.00 其他内资持股 75,309,840.00 21,334,557.00 -67,000.00 21,267,557.00 96,577,397.00 就中:境内法人持股 18,169,046.00 18,169,046.00 18,169,046.00 境内天然人持股 75,309,840.00 3,165,511.00 -67,000.00 3,098,511.00 78,408,351.00 二、拥有限特价而沽环境流动畅通股份 34,730,160.00 34,730,160.00 人民币普畅通股 34,730,160.00 34,730,160.00 股份算计 110,040,000.00 21,334,557.00 -67,000.00 21,267,557.00 131,307,557.00 注:本期股本变募化详细情景拜见壹、(壹)历史沿革。 26.本钱公积 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 股本溢价 184,037,359.24 702,767,132.91 922,300.00 885,882,192.15 其他 3,254,354.21 3,254,354.21 算计 184,037,359.24 706,021,487.12 922,300.00 889,136,546.36 注:(1)本期股本溢价变募化详细情景拜见壹、(壹)历史沿革。 (2)其他为本期因股权鼓励股票公允价变募化影响本钱公积添加以 3,254,354.21 元。 27.载余公积 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 法定载余公积 16,377,629.91 2,998,662.48 19,376,292.39 算计 16,377,629.91 2,998,662.48 19,376,292.39 公司根据《公司法》依照母亲公司净盈利 10%计提法定载余公积。 28.不分派盈利 项目 本期金额 上期金额 上期期末了不分派盈利 207,257,615.24 190,667,560.44 期初不分派盈利调理算计数(调增+,调减-) 调理初期初不分派盈利 207,257,615.24 190,667,560.44 加以:本期归属于母亲公司所拥有者的净盈利 55,766,244.71 46,434,289.63 减:提法定载余公积 2,998,662.48 6,376,834.83 提恣意载余公积 56 项目 本期金额 上期金额 应付普畅通股股利 30,144,848.11 23,467,400.00 转干股本的普畅通股股利 期末了不分派盈利 229,880,349.36 207,257,615.24 29.营业顶出产、营业本钱 项目 本期突发额 上期突发额 主营事情顶出产 792,051,121.81 702,438,441.43 其他事情顶出产 8,461,479.57 4,186,399.56 算计 800,512,601.38 706,624,840.99 主营事情本钱 594,503,254.77 543,358,564.83 其他事情本钱 7,711,215.86 2,536,671.27 算计 602,214,470.63 545,895,236.10 30.税金及附加以 项目 本期突发额 上期突发额 计完规范 营业税 13,050.01 37,373.64 5% 城市维养护确立税 1,656,090.44 1,294,881.34 1%、7% 教养育费附加以 1,410,506.10 1,330,152.80 3% 印花税 216,023.97 0.05%、0.03% 土地运用税 447,302.51 3 元/平米 房产税 464,552.32 房产原值 80%*1.2% 河漕办费 159,615.56 159,615.62 1% 车船运用税 510.00 备洪工程维养护费 48,421.15 算计 4,416,072.06 2,822,023.40 31.销特价而沽费 费习惯 本期突发额 上期突发额 运输费 10,537,320.47 8,997,969.89 员工薪酬 4,108,047.80 4,967,541.71 仓储费 462,573.31 676,177.15 特价而沽后效力动费 1,867,115.70 691,352.38 事情招待费 307,380.33 差盘缠 349,189.66 其他 1,265,602.42 1,475,676.86 算计 18,897,229.69 16,808,717.99 57 32.办费 费习惯 本期突发额 上期突发额 员工薪酬 41,180,223.25 30,335,762.25 事情招待费 5,514,585.19 4,065,728.02 折陈旧费 6,478,633.74 7,114,275.78 差盘缠 2,420,198.04 2,457,096.59 办己费 4,644,648.67 2,635,819.21 开辟费 14,360,956.35 203,662.96 拥有形资产摊销 2,149,859.19 1,747,437.35 车辆费 1,336,489.39 647,557.91 出赁费 1,872,394.19 2,681,548.49 税金 1,305,029.27 1,665,277.65 顾讯问、咨询费 2,719,651.09 2,504,694.69 补养葺费 1,936,866.58 1,294,178.78 食堂费 3,331,802.36 514,642.40 水电费 1,388,576.33 1,099,205.79 股权鼓励 3,254,354.21 其他 3,068,163.44 2,363,890.01 算计 96,962,431.29 61,330,777.88 33.财政费 费习惯 本期突发额 上期突发额 儿利顶出产 14,586,736.91 20,749,056.82 减:儿利顶出产 4,240,159.17 1,157,945.07 汇兑损更加 -3,232.36 -15,510.51 银行顺手续费 157,850.95 294,736.82 算计 10,501,196.33 19,870,338.06 34.投资进款 产生投资进款的到来源 本期突发额 上期突发额 理财富品进款 2,187,835.62 46,468.87 算计 2,187,835.62 46,468.87 35.资产减值损违反 项目 本期突发额 上期突发额 1.变质账损违反 2,707,848.63 3,576,625.96 58 项目 本期突发额 上期突发额 2.存放货上涨价损违反 1,518,866.15 320,683.00 3.永恒资产减值损违反 320,034.11 算计 4,546,748.89 3,897,308.96 36.营业外面顶出产 计入当期什分日性损 项目 本期突发额 上期突发额 更加的金额 1.匪活触动资产处理利得小计 38,642.32 32,945.95 38,642.32 就中:永恒资产处理利得 38,642.32 32,945.95 38,642.32 拥有形资产处理利得 2.内阁补养助 8,508,826.59 2,937,433.33 8,508,826.59 3.失条约补养偿顶出产 2,764.04 120,675.37 2,764.04 4.其他 47,586.59 151,287.46 47,586.59 算计 8,597,819.54 3,242,342.11 8,597,819.54 37.营业外面顶出产 计入当期什分日性损 项目 本期突发额 上期突发额 更加的金额 1.匪活触动资产处理损划不来计 7,423,269.70 450,147.41 7,423,269.70 就中:永恒资产处理损违反 7,423,269.70 450,147.41 7,423,269.70 拥有形资产处理损违反 2.公更加性典赠顶出产 60,000.00 30,000.00 60,000.00 3.罚锾补养偿顶出产 1,871.39 4.其他 287,815.40 35,000.00 287,815.40 算计 7,771,085.10 517,018.80 7,771,085.10 38.所得税费 (1)分类列示 项目 本期突发额 上期突发额 所得税费 9,018,520.86 10,718,206.78 就中:当期所得税 10,064,111.90 7,058,632.52 面提交延所得税 -1,045,591.04 3,659,574.26 (2)所得税费(进款)与会计师盈利相干的说皓 项目 本期突发额 上期突发额 盈利尽和 65,989,022.55 58,772,230.78 按使用税比值计算的所得税费 9,898,353.38 8,815,834.62 59 项目 本期突发额 上期突发额 某些儿分店使用不一税比值的影响 576,958.93 812,168.96 对以后时间当期所得税的调理 914,549.06 1,270,774.90 归属于合营企业和联营企业的损更加 无须征税的顶出产 19,377.59 不成顶扣的费 359,921.98 465,438.16 税比值变募化对期初面提交延所得税余额的影响 先前年度已确认面提交延所得税的却顶扣临时性差异和却顶 扣载余的影响 不确认的却顶扣临时性差异和却顶扣载余的影响 切磋开辟费加以成扣摒除的征税影响(以“-”堵列) -2,731,262.49 -665,387.45 所得税费算计 9,018,520.86 10,718,206.78 39.即兴金流动量表项目注释 (1)收到的其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项目 本期突发额 上期突发额 补养助顶出产 5,471,189.70 20,332,000.00 儿利顶出产 4,240,159.17 1,157,945.07 收到与其他顶出产及往还到款 207,734.79 246,562.83 算计 9,919,083.66 21,736,507.90 (2)顶付的其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项目 本期突发额 上期突发额 运输费 8,575,829.44 8,997,969.89 事情招待费 5,821,965.52 4,065,728.02 办己费 4,644,648.67 2,059,117.16 差盘缠 2,769,387.70 2,457,096.59 顶付的其他顶出产及往还到款 15,119,462.67 7,327,745.33 算计 36,931,294.00 24,907,656.99 (3)收到的其他与筹资活触动拥关于的即兴金 项目 本期突发额 上期突发额 票据保障金 18,790,588.87 12,726,750.42 算计 18,790,588.87 12,726,750.42 60 (4)顶付的其他与筹资活触动拥关于的即兴金 项目 本期突发额 上期突发额 融资出赁顶付的租 2,763,900.00 2,775,502.94 算计 2,763,900.00 2,775,502.94 40.即兴金流动量表增补养材料 (1)净盈利调理为经纪活触动即兴金流动量 项目 本期突发额 上期突发额 壹、将净盈利调理为经纪活触动即兴金流动量 净盈利 56,970,501.69 48,054,024.00 加以:资产减值预备 4,546,748.89 3,897,308.96 永恒资产折陈旧、油气资产折耗、消费性生物质产折陈旧 46,126,145.24 37,490,476.19 拥有形资产摊销 2,232,108.30 1,747,437.35 长收听候摊费摊销 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产的损违反 7,384,627.38 417,201.46 (进款以“-”号堵列) 永恒资产报废损违反(进款以“-”号堵列) 公允价变募化损违反(进款以“-”号堵列) 财政费(进款以“-”号堵列) 14,583,504.55 17,591,656.32 投资损违反(进款以“-”号堵列) -2,187,835.62 -46,468.87 面提交延所得税资产增添以(添加以以“-”号堵列) -1,045,591.04 3,659,574.26 面提交延所得税拉亏空添加以(增添以以“-”号堵列) 存放货的增添以(添加以以“-”号堵列) -24,985,195.28 -14,149,085.99 经纪性应收项目的增添以(添加以以“-”号堵列) -47,317,187.82 -134,512,517.95 经纪性应付项目的添加以(增添以以“-”号堵列) -28,673,240.98 103,748,288.24 其他 1,176,319.14 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 28,810,904.45 67,897,893.97 二、不触及即兴金进出产的投资和筹资活触动: 债转为本钱 壹年内届期的却替换公司债券 融资租入永恒资产 叁、即兴金及即兴金等价物净添加以情景: 即兴金的期末了余额 256,079,378.34 49,908,810.32 减:即兴金的期初余额 49,908,810.32 35,728,508.46 加以:即兴金等价物的期末了余额 61 项目 本期突发额 上期突发额 减:即兴金等价物的期初余额 即兴金及即兴金等价物净添加以额 206,170,568.02 14,180,301.86 (2)本期顶付的得到儿分店的即兴金净额 无。 (3)本期收到的处理儿分店的即兴金净额 无。 (4)即兴金和即兴金等价物的结合 项目 期末了余额 期初余额 壹、即兴金 256,079,378.34 49,908,810.32 就中:1.库存放即兴金 227,441.99 227,237.57 2.却天天用于顶付的银行存贷款 255,851,936.35 49,600,499.76 3.却天天用于顶付的其他钱币资产 81,072.99 4.却用于顶付的寄存放中银行款 5.寄存放同性款 6.拆卸放同性款 二、即兴金等价物 就中:叁个月内届期的债券投资 叁、期末了即兴金及即兴金等价物余额 256,079,378.34 49,908,810.32 就中:母亲公司或集儿子团弄内儿分店运用受限度局限的即兴金和即兴金等价物 41.外面币钱币性项目 项目 期末了外面币余额 折算汇比值 期末了折算人民币余额 钱币资产 就中:美元 33.9801 6.9370 235.72 欧元 0.0178 7.3068 0.13 42.所拥有权或运用权受到限度局限的资产 项目 期末了账面价 受限缘由 钱币资产 32,410,974.64 票据保障金 应收票据 53,880,835.47 质押借款 永恒资产 40,602,407.38 顶押借款 拥有形资产 31,561,447.50 顶押借款 算计 158,455,664.99 62 七、侵犯范畴的变募化 1.匪相畅通把持下企业侵犯 本期公司不突发匪相畅通把持下的企业侵犯。 2.相畅通把持下企业侵犯 本期公司不突发相畅通把持下的企业侵犯。 3.反向购置 本期公司不突发反向购置事项。 4.处理儿分店 本期公司不突发处理儿分店之拥关于事项。 5.其他缘由的侵犯范畴变募化 为进壹步优募化公司事情,获取集儿子合铰销优势,公司于 2016 年 8 月 2 日在上海设置全资儿子 公司上海北边特供应链办拥有限公司,报户口本钱 1,000 万元,法人代表:靳晓堂,报户口地址:中 国(上海)己在贸善试验区华申路 198 号 1 幢 1 层 C-27 室,经纪范畴:供应链办,陆运代 理,仓储(摒除风险品),企业办咨询,商政咨询,展览展即兴效力动,五金提交电、电儿子产品及配 件、汽车、畅通信设备、家用电器、橡胶原材料及产品、光俯伏设备、煤炭、成品油(摒除风险品)、 燃料油(摒除风险品)、壹类医疗器具、食用农产品、机械设备、电气设备、计算机、绵软件及辅 助设备、汽车配件、修盖材料、针纺织品、金属材料、日用佰货、募化肥的销特价而沽,电儿子商政(不 得从事增值电信、金融事情),转口贸善,区内企业间的贸善及贸善代劳动,从事商品及技术的 进出口产事情。己成立之日宗对该儿分店结合把持,归入侵犯范畴。 八、在其他主体中的权利 1.在儿分店中的权利 (1)本公司的结合 持股比例(%) 儿分店全称 首要经纪地 报户口地 事情习惯 表决权比例(%) 得到方法 直接 直接 上海北边特汽车洞部件拥有限公司 上海 上海 创造业 75.00 75.00 投资 天津北边特汽车洞部件拥有限公司 天津 天津 创造业 100.00 100.00 投资 长春天北边特汽车洞部件拥有限公司 长春天 长春天 创造业 100.00 100.00 投资 重庆北边特科技拥有限公司 重庆 重庆 创造业 100.00 100.00 投资 上海北边特供应链办拥有限公司 上海 上海 贸善 100.00 100.00 投资 (2)要紧匪全资儿分店 63 微少半股东方的 微少半股东方的表 本期归属于微少半股 本期向微少半股东方 期末了微少半股东方 儿分店全称 持股比例 决权比例 东方的损更加 顶付的股利 权利余额 上海北边特汽车洞部件拥有限公司 25.00 25.00 1,204,256.98 12,867,220.94 (3)要紧的匪全资儿分店的首要财政信息 期末了余额或本期突发额 期初余额或上期突发额 项目 上海北边特汽车洞部件拥有限公司 上海北边特汽车洞部件拥有限公司 活触动资产 79,586,982.51 172,091,606.54 匪活触动资产 7,988,615.68 5,559,893.57 资产算计 87,575,598.19 177,651,500.11 活触动拉亏空 23,812,951.03 118,705,880.88 拉亏空算计 23,812,951.03 118,705,880.88 营业顶出产 167,315,605.01 194,103,019.66 净盈利(净载余) 4,817,027.93 6,478,937.47 概括进款尽和 4,817,027.93 6,478,937.47 经纪活触动即兴金流动量 -14,970,914.49 55,814,901.23 (4)本公司不存放在运用公司资产和清偿集儿子团弄债存放在严重限度局限的境地。 (5)本公司无归入侵犯财政报表范畴的构造募化主体。 (6)本公司当年度在儿分店所拥有者之权利份额不突发变募化。 (7)投资性主体 1)不归入侵犯财政报表范畴的儿分店的基础信息 无。 2)与权利相干的风险 无。 2.在合营装置排或联营企业中的权利 无。 3.不归入侵犯财政报表范畴的构造募化主体的权利 无。 九、与金融器相干的风险 本公司的首要金融器,摒除衍生器外面,带拥有银行借款、融资出赁、其他计息借款、钱币 64 资产等。此雕刻些金融器的首纲目的在于为本公司的运营融资。本公司具拥有多种因经纪而直接产 生的其他金融资产和拉亏空,如应收账款和应付账款等。 本公司的金融器招致的首要风险是信誉风险、活触动风险及市场风险。 1.金融器分类 (1)资产拉亏空表日的各类金融资产的账面价如次: 期末了余额 以公允价计量且其 金融资产项目 变募化计入当期损更加的 持拥有到届期投资 存贷款和应收款 却供出产特价而沽金融资产 算计 金融资产 钱币资产 288,490,352.98 288,490,352.98 应收票据 64,898,761.54 64,898,761.54 应收账款 201,449,513.44 201,449,513.44 其他应收款 13,422,620.92 13,422,620.92 接上表: 期初余额 以公允价计量且其 金融资产项目 变募化计入当期损更加的 持拥有到届期投资 存贷款和应收款 却供出产特价而沽金融资产 算计 金融资产 钱币资产 101,110,373.83 101,110,373.83 应收票据 46,929,586.40 46,929,586.40 应收账款 189,215,417.01 189,215,417.01 其他应收款 4,118,392.26 4,118,392.26 (2)资产拉亏空表日的各类金融拉亏空的账面价如次: 期末了余额 金融拉亏空项目 以公允价计量且其变募化计 其他金融拉亏空 算计 入当期损更加的金融拉亏空 短期借款 183,500,000.00 183,500,000.00 应付票据 130,240,223.22 130,240,223.22 应付账款 108,871,562.96 108,871,562.96 应付儿利 335,813.36 335,813.36 其他应付款 11,533,943.15 11,533,943.15 壹年内届期的匪活触动拉亏空 313,584.00 313,584.00 临时借款 临时应付款 345,312.45 345,312.45 65 接上表: 期初余额 金融拉亏空项目 以公允价计量且其变募化计 其他金融拉亏空 算计 入当期损更加的金融拉亏空 短期借款 235,000,000.00 235,000,000.00 应付票据 182,221,859.91 182,221,859.91 应付账款 79,117,387.90 79,117,387.90 应付儿利 406,152.10 406,152.10 其他应付款 5,683,640.20 5,683,640.20 临时借款 16,000,000.00 16,000,000.00 临时应付款 2.信誉风险 本公司但与经认却的、信誉良好的第叁方终止买进卖。依照本公司的政策,需对所拥有要寻求采 用信誉方法终止买进卖的客户终止信誉复核。佩的,本公司对应收账款余额终止持续监控,以确 保本公司不致面对严重变质账风险。关于不采取相干经纪单位的记账重心币结算的买进卖,摒除匪本 企业声誉把持机关特佩同意,不然本公司不供信誉买进卖环境。 本公司其他金融资产带拥有钱币资产、应收账款、其他应收款等,此雕刻些金融资产的信誉风险 源己买进卖对方失条约,最泠风险敞口等于此雕刻些器的账面金额。本公司还因供财政担保而面对 信誉风险,详见脚注什壹、相干方相干及其买进卖中说出。 本公司已备拥有政策确保向具拥有适宜信贷历史的顾主供效力动,且本公司的应收账款客户帮 普遍地散开于不一的机关和行业中,故此本公司不存放在严重信誉风险集儿子合。同时本公司活期对 其顾主终止评价,按本公司度过往阅历,评价应收账款及其他应收账款回收情景以记载拨备的范 畴。就因本公司其他金融资产产生的信贷风险而言,鉴于敌顺手拥拥有良好的信誉情景,故本公司 因敌顺手拖借款而产生的信贷风险拥有限。本公司对应收账款余额不持拥有任何担保物或其他信誉 增级。 本公司的钱币资产寄存放在信誉评级较高的银行,故信誉风险较低。 本公司没拥有拥有突发减值的金融资产的限期剖析如次: 期末了余额 项目 逾期 算计 不逾期且不减值 1 年里边 1到2年 2到3年 3 年以上 应收账款 201,449,513.44 140,169,365.13 61,118,616.55 60,080.42 101,451.34 其他应收款 13,422,620.92 10,433,334.08 2,788,450.34 200,836.50 应收票据 64,898,761.54 64,898,761.54 66 期末了余额 项目 逾期 算计 不逾期且不减值 1 年里边 1到2年 2到3年 3 年以上 其他活触动资产 205,665,971.93 205,665,971.93 接上表: 期初余额 项目 逾期 算计 不逾期且不减值 1 年里边 1到2年 2到3年 3 年以上 应收账款 189,215,417.01 117,677,671.86 70,700,941.12 335,139.58 501,664.45 其他应收款 4,118,392.26 1,033,014.81 3,080,427.45 4,950.00 应收票据 46,929,586.40 46,929,586.40 截到 2016 年 12 月 31 日,尚不逾期但突发减值的金融资产与微少量的近期无失条约记载的分 散募化的客户拥关于。根据以往阅历,鉴于信誉品质不突发严重变募化且仍被认为却全额收回,本公 司认为无需对其计提减值预备。 3.活触动风险 本公司采取循环活触动性方案器办资产充分风险。该器既然考虑其金融器的届期日, 也考虑本公司运营产生的估计即兴金流动量。 本公司的目的是运用银行借款、融资出赁和其他计息借款等多种融资顺手眼以僵持融资的持 续性与敏捷性的顶消。 金融拉亏空按不折即兴的合同即兴金流动量所干的届期限期剖析: 期末了余额 项目 1 年里边 1到2年 2到5年 5 年以上 算计 短期借款 183,500,000.00 183,500,000.00 应付票据 130,240,223.22 130,240,223.22 应付账款 103,551,810.31 5,240,062.65 79,690.00 108,871,562.96 其他应付款 10,361,565.71 754,905.04 417,472.40 11,533,943.15 应付儿利 335,813.36 335,813.36 接上表: 期初余额 项目 1 年里边 1到2年 2到5年 5 年以上 算计 短期借款 235,000,000.00 235,000,000.00 应付票据 182,221,859.91 182,221,859.91 67 期初余额 项目 1 年里边 1到2年 2到5年 5 年以上 算计 应付账款 63,971,819.05 15,047,935.28 97,633.57 79,117,387.90 其他应付款 5,282,367.33 138,444.70 262,828.17 5,683,640.20 应付儿利 406,152.10 406,152.10 壹年内届期的匪 14,281,057.67 14,281,057.67 活触动拉亏空 临时借款 16,000,000.00 16,000,000.00 4.市场风险 市场风险,是指金融器的公允价或不到来即兴金流动量因市场标价变募化而突发摆荡的风险。 市场风险首要带有益比值风险、外面汇风险和其他标价风险,如权利器投资标价风险。 (1)利比值风险 本公司面对的市场利比值变募化的风险首要与本公司以浮触动利比值计息的拉亏空拥关于。 本公司经度过护持适当的永恒利比值债与却变利比值债构成以办儿利本钱。本公司首要根 据事先的市场环境到来决议运用永恒利比值或浮触动利比值借款的政策。 下表为利比值风险的敏理性剖析,反应了在其他变量不变的假定下,利比值突发靠边、能的 变募化时,将对净盈利(经度过对浮触动利比值借款的影响)和股东方权利产生的影响。 本期 项目 基准点添加以/(增添以) 盈利尽和添加以/(增添以) 股东方权利添加以/(增添以) 人民币 1% -3,070,891.98 -3,070,891.98 美元 接上表: 上期 项目 基准点添加以/(增添以) 盈利尽和/(增添以) 股东方权利添加以/(增添以) 人民币 1% -2,939,449.72 -2,939,449.72 美元 注:不带拥有剩存放进款。 注2:上述敏理性剖析的说出根据利比值风险能否严重决定,上述添加以增添以的基准点根据具 体情景决定,下同。 (2)汇比值风险 本公司面对的外面汇变募化风险首要与本公司的经纪活触动(当进出产以不一于本公司记账重心币 的外面币结算时)及其于境外面儿分店的净投资拥关于。 68 本公司面对买进卖性的汇比值风险。此类风险鉴于经纪单位以其记账重心币以外面的钱币终止的 销特价而沽或铰销所致。 下表为汇比值风险的敏理性剖析,反应了在其他变量不变的假定下,公司事情拥关于汇比值突发 靠边、能的变募化时,将对净盈利(鉴于钱币性资产和钱币性拉亏空的公允价变募化)和股东方权利 产生的影响。 本期 项目 汇比值增添以 盈利尽和添加以 股东方权利添加以 人民币对美元升值 1% -32.3236 -32.3236 人民币对美元升值 接上表: 上期 项目 汇比值增添以 盈利尽和添加以 股东方权利添加以 人民币对美元升值 1% 155.11 155.11 人民币对美元升值 注:不带拥有剩存放进款。 (3)权利器投资标价风险 无。 5.本钱办 本公司本钱办的首纲目的是确保本公司持续经纪的才干,并僵持强大健的本钱比比值,以顶 持事情展开并使股东方价最父亲募化。 本公司办本钱构造并根据经济情势以及相干资产的风险特点的变募化对其终止调理。为维 持或调理本钱构造,本公司却以调理对股东方的盈利分派、向股东方出产借本钱或发行新股。本公司 不受外面部强大迫性本钱要寻求条约束。2016年度和2015年度,本钱办目的、政策或以次不突发变募化。 办层按债净额对股东方权利比比值之基准亲稠密监察本公司之本钱构造。为此,本公司界定 债净额为债尽和(带拥有计息存贷款,票据,其他存贷款)减去即兴金及即兴金等价物。 项目 期末了余额或期末了比比值 期初余额或期初比比值 债尽和 484,476,447.73 571,912,078.42 减:期末了即兴金及即兴金等价物余额 256,079,378.34 49,908,810.32 净拉亏空小计 228,397,069.39 522,003,268.10 尽权利 1,282,567,966.05 529,375,568.35 拉亏空更加比比值 17.81% 98.61% 69 什、公允价 公允价,是指市场参加以者在计量日突发的拥有前言买进卖中,出产特价而沽壹项资产所能收到或转变壹 项债所需顶付的标价。以下方法和假定用于本公司估计公允价。 上市的金融器,以市场报价决定公允价。 匪上市的却供出产特价而沽权利性器,采取估值技术决定公允价。本公司需寻求就估计不到来即兴金 流动量(带拥有估计不到来股利和处理顶出产)干出产估计。本公司置信,以估值技术估计的公允价,是 靠边的,同时亦是在资产拉亏空表日最适宜的价。 本公司采取的公允价在计量时分为以下层次: 第壹层次输入值是企业在计量日能得到相反资产或拉亏空在生触动市场上不经调理的报价; 第二层次输入值是摒除第壹层次输入值外面相干资产或拉亏空直接或直接却不清雅察的输入值; 第叁层次输入值是相干资产或拉亏空的不成不清雅察输入值。第叁层次输入值带拥有不能直接不清雅察 和无法由却不清雅察市场数据验证的利比值\股票摆荡比值\企业侵犯中担负的丢置工干的不到来即兴金流动 量、企业运用本身数据干出产的财政预测等。 1. 以公允价计量的资产和拉亏空: 本公司不存放在不以公允价计量但以公允价说出的金融资产和金融拉亏空。 2.公允价计量各层次之间替换 本公司当年度不存放在公允价计量各层次之间替换的境地。 3.匪金融资产最佳用途不一于以后用途 本公司当岁末儿子不存放在匪金融资产最佳用途不一于以后用途的境地。 4.不以公允价计量但以公允价说出的金融资产和金融拉亏空 本公司不存放在不以公允价计量但以公允价说出的金融资产和金融拉亏空。 什壹、相干方相干及其买进卖 1.相干方的认成规范 壹方把持、壹道把持另壹方或对另壹方强加以严重影响,以及两方或两方以上同受壹方把持、 壹道把持或严重影响的,结合相干方。 2.本公司的还愿把持人情景 本公司的还愿把持报还靳坤先生。 还愿把持人对本公司的持股比例及表决权比例: 70 项目 期初余额 本期添加以数 本期收减缩数 期末了余额 持股比例(%) 51.2052 2.9952 48.2100 表决权比例(%) 51.2052 2.9952 48.2100 3.本公司的儿分店情景 本公司儿分店的情景详见脚注八、在其他主体中的权利。 4.本公司的合营和联营企业情景 本公司要紧的合营或联营企业详见脚注八、在其他主体中的权利。 5.本公司的其他相干方情景 其他相干方名称 其他相干方与本公司相干 白青凤、靳国、靳晓堂 还愿把持人相干亲稠密的家庭成员 谢云臣 持股 5%以上股东方 陶万垠、曹宪彬、齐全东方胜于、徐鸿飞、靳晓堂、蔡向东方刘 关键办人员 春天梅、李旻 6.相干方买进卖 (1)铰销商品/接受劳动政情景表 无。 (2)出产特价而沽商品/供劳动政情景表 无。 (3)相干托管/接包情景 无。 (4)相干出赁情景 无。 (5)相干担保情景 被担保 担保能否已 担保方 担保金额 担保宗始日 担保届期日 方 经实行终了 长春天北边特汽车洞部件拥有限公司 本公司 20,000,000.00 2016.05.10 2017.05.09 否 长春天北边特汽车洞部件拥有限公司 本公司 12,000,000.00 2016.06.06 2017.04.13 否 长春天北边特汽车洞部件拥有限公司 本公司 6,500,000.00 2016.05.04 2017.05.03 否 长春天北边特汽车洞部件拥有限公司 本公司 10,000,000.00 2016.06.23 2017.04.13 否 天津北边特汽车洞部件拥有限公司 本公司 20,000,000.00 2016.05.10 2017.05.09 否 天津北边特汽车洞部件拥有限公司 本公司 12,000,000.00 2016.06.06 2017.04.13 否 天津北边特汽车洞部件拥有限公司 本公司 6,500,000.00 2016.05.04 2017.05.03 否 71 被担保 担保能否已 担保方 担保金额 担保宗始日 担保届期日 方 经实行终了 天津北边特汽车洞部件拥有限公司 本公司 10,000,000.00 2016.06.23 2017.04.13 否 靳坤,白青凤 本公司 20,000,000.00 2016.05.10 2017.05.09 否 靳坤,白青凤 本公司 12,000,000.00 2016.06.06 2017.04.13 否 靳坤,白青凤 本公司 6,500,000.00 2016.05.04 2017.05.03 否 靳坤,白青凤 本公司 10,000,000.00 2016.06.23 2017.04.13 否 靳晓堂 本公司 20,000,000.00 2016.05.10 2017.05.09 否 靳晓堂 本公司 12,000,000.00 2016.06.06 2017.04.13 否 靳晓堂 本公司 6,500,000.00 2016.05.04 2017.05.03 否 靳晓堂 本公司 10,000,000.00 2016.06.23 2017.04.13 否 靳坤 本公司 20,000,000.00 2016.07.22 2017.07.21 否 靳坤 本公司 5,000,000.00 2016.08.12 2017.07.21 否 长春天北边特汽车洞部件拥有限公司 本公司 30,000,000.00 2016.03.03 2017.03.02 否 长春天北边特汽车洞部件拥有限公司 本公司 30,000,000.00 2016.03.18 2017.03.17 否 靳坤,白青凤 本公司 30,000,000.00 2016.03.03 2017.03.02 否 靳坤,白青凤 本公司 30,000,000.00 2016.03.18 2017.03.17 否 天津北边特汽车洞部件拥有限公司 本公司 10,000,000.00 2016.07.29 2017.07.29 否 天津北边特汽车洞部件拥有限公司 本公司 20,000,000.00 2016.09.23 2017.09.23 否 靳坤 本公司 10,000,000.00 2016.07.29 2017.07.29 否 靳坤 本公司 20,000,000.00 2016.09.23 2017.09.23 否 (6)相干方资产拆卸借 无。 (7)相干方资产让、债重组情景 无。 (8)关键办人员薪酬 办人员 本期突发额(万元) 上期突发额(万元) 关键办人员薪酬 894.00 834.52 7.相干方应收应付款 无。 8.相干方允诺言事项 无。 72 什二、股份顶付 1.股份顶付尽体情景 项目 情节 公司本期赋予的各项权利器尽和 310,000.00 公司本期行权的各项权利器尽和 公司本期违反灵的各项权利器尽和 公司期末了发行在外面的股份期权标价的范畴和合同剩限期 14.8 元/股,剩股份分二期,合同剩限期 公司期末了其他权利器行权标价的范畴和合同剩限期 区别为 11.6 个月、23.6 个月 2.以权利结算的股份顶付情景 项目 情节 赋予日权利器公允价确实定方法 用 Black-Scholes 模具计算 对却行权权利器数的最佳估计确实定方法 按还愿行权数决定 本期估计与上期估计拥有严重差异的缘由 无 本钱公积中以权利结算的股份顶付的累计金额 4,550,813.76 以权利结算的股份顶付确认的费尽和 4,505,454.21 3.股份顶付的修改、终止情景的说皓: 无。 什叁、允诺言及或拥有事项 1.要紧允诺言事项 无。 2.或拥有事项 无。 什四、资产拉亏空表日丧事项 根据公司于二〇壹七年壹月四日颁布匹的《关于 2016 年度盈利分派预案的预说出公报》的 情节,公司公报了 2016 年盈利分派预案,根据该议案,公司拟以 2016 年年报经审计的尽股本 为基数,以本钱公积转增股本方法向所拥有股东方每 10 股转增 15 股,不竭止即兴金股利分派。 什五、其他要紧事项 1.债重组 73 无。 2.资产置换 无。 3.年金方案 无。 4.终止经纪 无。 5.分部报告 (1)经纪分部 根据公司经纪产品种类,经纪分部首要带拥有转向类、减震类及不成切分片断。 (2)分部报告 2016 年度经纪分部报告(单位:万元) 不成切分之资产、 项目 转向类 减震类 分部间顶消 算计 拉亏空、顶出产和费 壹、对外面买进卖顶出产 40,125.66 39,925.60 80,051.26 二、分部间买进卖顶出产 叁、楹联营和合营企业的投资进款 四、资产减值损违反 314.69 139.98 454.67 五、折陈旧费和摊销费 2,672.23 1,781.48 382.12 4,835.83 六、盈利尽和 4,188.61 2,792.41 -382.12 6,598.90 七、所得税费 575.50 383.67 -57.318 901.85 八、净盈利 3,418.23 2,278.82 5,697.05 九、资产尽和 93,915.10 62,610.07 20,179.27 176,704.44 什、拉亏空尽和 18,019.05 12,012.70 18,415.89 48,447.64 2015 年度经纪分部报告(单位:万元) 不成切分之资产、 项目 转向类 减震类 分部间顶消 算计 拉亏空、顶出产和费 壹、对外面买进卖顶出产 35,843.01 34,819.47 70,662.48 二、分部间买进卖顶出产 叁、楹联营和合营企业的投资进款 四、资产减值损违反 -4,659.52 4,110.31 938.94 389.73 五、折陈旧费和摊销费 2,139.46 670.99 1,113.34 3,923.79 74 不成切分之资产、 项目 转向类 减震类 分部间顶消 算计 拉亏空、顶出产和费 六、盈利尽和 8,638.78 7,140.98 -9,902.54 5,877.22 七、所得税费 604.15 264.90 202.77 1,071.82 八、净盈利 8,034.63 6,876.08 -10,105.31 4,805.40 九、资产尽和 72,626.39 29,488.90 8,013.47 110,128.76 什、拉亏空尽和 57,191.21 57,191.21 6.借款费 (1)当期本钱募化的借款费金额为 780,513.88 元。 (2)当期用于计算决定借款费本钱募化金额的本钱募化比值为4.35%。 7.外面币折算 (1)计入当期损更加的汇兑差额为-3,232.36 元。 (2)本期无处理境外面经纪对外面币财政报表折算差额的影响。 8.出赁 融资出赁接租人租入永恒资产情景 期末了余额 期初余额 资产类佩 原价 累计折陈旧 累计减值预备 原价 累计折陈旧 累计减值预备 运输设备 839,179.49 146,157.11 机具设备 9,609,202.03 5,803,250.02 9,609,202.03 3,977,501.61 什六、母亲公司财政报表项目注释 1.应收账款 (1)分类列示 期末了余额 期初余额 变质账准 变质账准 占尽和 占尽和 类佩 备计提 备计提 金额 比例 变质账预备 金额 比例 变质账预备 比例 比例 (%) (%) (%) (%) 单项金额严重并 单项计提变质账准 备的应收账款 按组算计提变质账 147,838,459.74 100.00 7,507,562.85 125,299,480.44 100.00 6,806,792.53 预备的应收账款 按账龄组算计提 147,838,459.74 100.00 7,507,562.85 5.08 125,299,480.44 100.00 6,806,792.53 5.43 75 期末了余额 期初余额 变质账准 变质账准 占尽和 占尽和 类佩 备计提 备计提 金额 比例 变质账预备 金额 比例 变质账预备 比例 比例 (%) (%) (%) (%) 变质账预备的应收 账款 单项金额虽不重 父亲但单项计提变质 账预备的应收账 款 算计 147,838,459.74 100 7,507,562.85 125,299,480.44 100 6,806,792.53 (2)单项金额严重并单项计提变质账预备的应收账款 无。 (3)构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的应收账款 账龄 期末了余额 变质账预备期末了余额 计提比例(%) 1 年里边(含 1 年) 147,546,700.14 7,377,335.01 5.00 1-2 年(含 2 年) 75,100.52 15,020.10 20.00 2-3 年(含 3 年) 202,902.69 101,451.35 50.00 3 年以上 13,756.39 13,756.39 100.00 算计 147,838,459.74 7,507,562.85 续上表 账龄 期初余额 变质账预备期初余额 计提比例(%) 1 年里边(含 1 年) 123,871,233.54 6,193,561.68 5.00 1-2 年(含 2 年) 393,770.06 78,754.01 20.00 2-3 年(含 3 年) 1,000,000.00 500,000.00 50.00 3 年以上 34,476.84 34,476.84 100.00 算计 125,299,480.44 6,806,792.53 (4)构成中,采取其他方法计提变质账预备的应收账款 无。 (5)本期变质账预备转回或收回情景 无。 76 (6)本期还愿核销的应收账款情景 项目 本期突发额 还愿核销的应收账款 21,120.45 本期要紧的应收账款核销情景 单位名称 核销金额 款习惯 核销缘由 能否因相干买进卖产生 天津津丰汽车底儿子盘部件拥有限公司 21,120.45 货款 无法收回 否 算计 21,120.45 (7)期末了应收账款金额前五名情景 与本公司 占应收账款 单位名称 岁末了余额 账龄 相干 余额的比例(%) 上海汇群萨克斯减振器拥有限公司 匪相干方 35,452,701.02 1 年里边 23.98 落世华域转向体系拥有限公司 匪相干方 24,450,302.14 1 年里边 16.54 新乡艾迪威汽车科技拥有限公司 匪相干方 13,413,127.96 1 年里边 9.07 豫北边转向体系股份拥有限公司 匪相干方 10,332,316.75 1 年里边 6.99 万邑(宁波)汽车洞部件拥有限公司 匪相干方 10,040,854.63 1 年里边 6.79 算计 93,689,302.50 63.37 (8)因金融资产转变而终止确认的应收账款情景 无。 2.其他应收款 (1)分类列示 期末了余额 期初余额 变质账预备 占尽 类佩 占尽和 变质账预备计提 金额 变质账预备 计提比例 金额 额比 变质账预备 比例(%) 比例(%) (%) 例(%) 单项金额严重并 单项计提变质账准 备的其他应收款 按组算计提变质账 预备的其他应收 208,652,794.44 100.00 12,173,995.96 143,197,354.36 100.00 8,134,151.88 款 按账龄组算计提 变质账预备的其他 208,652,794.44 100.00 12,173,995.96 5.83 143,197,354.36 100.00 8,134,151.88 5.68 应收款 单项金额虽不重 父亲但单项计提变质 77 期末了余额 期初余额 变质账预备 占尽 类佩 占尽和 变质账预备计提 金额 变质账预备 计提比例 金额 额比 变质账预备 比例(%) 比例(%) (%) 例(%) 账预备的其他应 收款 算计 208,652,794.44 100.00 12,173,995.96 143,197,354.36 100 8,134,151.88 (2)构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款 计提比 账龄 期末了余额 变质账预备期末了余额 例(%) 1 年里边(含 1 年) 204,725,021.44 10,236,251.06 5.00 1-2 年(含 2 年) 87,138.69 17,427.74 20.00 2-3 年(含 3 年) 3,840,634.31 1,920,317.16 50.00 算计 208,652,794.44 12,173,995.96 续上表 账龄 期初余额 变质账预备期初余额 计提比例(%) 1 年里边(含 1 年) 136,921,326.60 6,846,066.33 5.00 1-2 年(含 2 年) 6,234,927.76 1,246,985.55 20.00 3 年以上 41,100.00 41,100.00 100.00 算计 143,197,354.36 8,134,151.88 (3)本期转回或收回情景 无。 (4)本期还愿核销的其他应收款情景 无。 (5)按习惯分类其他应收款的账面余额 款习惯 期末了余额 期初余额 外面部往还到款 204,273,224.28 138,921,649.50 备用金及暂借款 777,575.82 493,803.34 事情往还到款 3,601,994.34 3,781,901.52 算计 208,652,794.44 143,197,354.36 78 (6)期末了其他应收款金额前五名情景 占其他应收款 变质账预备 单位名称 款习惯 期末了余额 账龄 尽和的比例(%) 期末了余额 天津北边特汽车洞部件拥有限公司 外面部往还到 94,682,253.92 1 年里边 45.37 4,734,112.69 重庆北边特科技拥有限公司 外面部往还到 68,241,921.53 1 年里边 32.70 3,412,096.08 长春天北边特汽车洞部件拥有限公司 外面部往还到 21,251,923.89 1 年里边 10.19 1,062,596.19 上海北边特汽车洞部件拥有限公司 外面部往还到 10,237,824.94 1 年里边 4.91 511,891.25 上海北边特供应链办拥有限公司 外面部往还到 10,006,000.00 1 年里边 4.80 500,300.00 算计 204,419,924.28 97.97 10,220,996.21 (7)终止确认的其他应收款情景 无。 (8)转变其他应收款且持续涉入的,列示持续涉入结合的资产、拉亏空的金额 无。 (9)应收内阁补养助情景 无。 3.临时产权投资 本期增减变募化 被投资单位名称 期初余额 追加以投资 增添以投资 上海北边特汽车洞部件拥有限公司 5,820,000.00 长春天北边特汽车洞部件拥有限公司 50,000,000.00 天津北边特汽车洞部件拥有限公司 50,000,000.00 重庆北边特科技拥有限公司 10,000,000.00 算计 105,820,000.00 10,000,000.00 接上表: 本期增减变募化 被投资单位名称 权利法下确认的投资损 其他概括进款调理 其他权利变募化 即兴金花红 更加 上海北边特汽车洞部件拥有限公司 长春天北边特汽车洞部件拥有限公司 天津北边特汽车洞部件拥有限公司 重庆北边特科技拥有限公司 算计 79 接上表: 本期增减变募化 被投资单位名称 期末了余额 资产减值预备 本期计提减值预备 其他 上海北边特汽车洞部件拥有限公司 5,820,000.00 长春天北边特汽车洞部件拥有限公司 50,000,000.00 天津北边特汽车洞部件拥有限公司 50,000,000.00 重庆北边特科技拥有限公司 10,000,000.00 算计 115,820,000.00 4.营业顶出产、营业本钱 项目 本期突发额 上期突发额 主营事情顶出产 506,683,413.28 428,379,164.32 其他事情顶出产 51,809,982.83 101,245,257.20 算计 558,493,396.11 529,624,421.52 主营事情本钱 404,869,676.08 347,389,036.91 其他事情本钱 44,407,280.10 91,902,547.36 算计 449,276,956.18 439,291,584.27 5.投资进款 产生投资进款的到来源 本期突发额 上期突发额 理财富品进款 2,187,835.62 46,468.87 算计 2,187,835.62 46,468.87 什七、增补养材料 1.净资产进款比值和每股进款 每股进款 报告期盈利 加以权平分净资产进款比值 根本每股进款 稀释每股进款 归属于公司普畅通股股东方的净盈利 6.16% 0.4623 0.4623 扣摒除什分日性损更加后归属于公司普 6.15% 0.4617 0.4617 畅通股股东方的净盈利 2.依照证监会《地下发行证券的公司信息说出说皓性公报第1号——什分日性损更加[2008]》 的要寻求,报告期什分日性损更加情景 80 报告期什分日性损更加皓细 什分日性损更加皓细 金额 说皓 (1)匪活触动性资产处理损更加,带拥有已计提资产减值预备的冲销片断 -7,384,627.38 (2)越权审批,或无正式同意文件,或偶发性的税收返还、减避免 (3)计入当期损更加的内阁补养助,但与公司正日经纪事情亲稠密相干,适宜国度政策规 8,508,826.59 定、依照壹成规范定额或定量持续享用的内阁补养助摒除外面 (4)计入当期损更加的对匪金融企业收受的资产占用费 (5)企业得到儿分店、联营企业及合营企业的投本钱钱小于得到投资时应享拥有被投 资单位却识佩净资产公允价产生的进款 (6)匪钱币性资产提交流动损更加 (7)付托人家投资或办资产的损更加 (8)因不成抗力要斋,如遭受天然灾荒而计提的各项资产减值预备 (9)债重组损更加 (10)企业重组费,如装置排员工的顶出产、整顿合费等 (11)买进卖标价露违反公允的买进卖产生的超越公允价片断的损更加 (12)相畅通把持下企业侵犯产生的儿分店期初到侵犯日的当期净损更加 (13)与公司正日经纪事情拥关于的或拥有事项产生的损更加 (14)摒除同公司正日经纪事情相干的拥有效套期保值事情外面,持拥有买进卖性金融资产、提交 善性金融拉亏空产生的公允价变募化损更加,以及处理买进卖性金融资产、买进卖性金融拉亏空 2,187,835.62 和却供出产特价而沽金融资产得到的投资进款 (15)孤立终止减值测试的应收款减值预备转回 (16)对外面付托存贷款得到的损更加 (17)采取公允价花样终止后续计量的投资性房地产公允价变募化产生的损更加 (18)根据税收、会计师等法度、法规的要寻求对当期损更加终止壹次性调理对当期损更加的 影响 (19)受命经纪得到的托管费顶出产 (20)摒除上述各项之外面的其他营业外面顶出产和顶出产 -3,551,818.98 (21)其他适宜什分日性损更加定义的损更加项目 什分日性损更加算计 -239,784.15 减:所得税影响金额 -117,081.90 扣摒除所得税影响后的什分日性损更加 -122,702.25 就中:归属于母亲公司所拥有者的什分日性损更加 80,083.44 归属于微少半股东方的什分日性损更加 -202,785.69 什八、财政报表之同意 本财政报告曾经本公司董事会于 2017 年 1 月 12 日决定同意。 81 (责任编辑:admin)

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